تصویب نامه در خصوص تأیید صورت های مالی و عملکرد هیأت مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش، مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفند ماه 1398 با اصلاحات و الحاقات بعدی

مرجع رسمی — 1399/12/24

تصویب نامه در خصوص تأیید صورت های مالی و عملکرد هیأت مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش، مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفند ماه 1398 مصوب 1399,12,24 با اصلاحات و الحاقات بعدی هیأت وزیران در جلسه 24 /12 /1399 به پیشنهاد شماره 5225 /10 /992 مورخ 30 /10 /1399 دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (4) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری – صنعتی جمهوری اسلامی ایران – مصوب 1372- تصویب کرد: 1- صورت های مالی و عملکرد هیأت مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش، مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1398 به شرح صورتجلسه مورخ 18 /6 /1399 پیوست که تأیید شده به مهر دفتر هیأت دولت است، تأیید می شود. 2- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش، برای سال مالی منتهی به 30 اسفندماه 1399 انتخاب و حق الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه های مصوب مطابق قانون تعیین می شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می باشد. 3- تصویب گزارش عملکرد سال آتی هیأت مدیره سازمان یادشده منوط به تحقق موارد زیر است: الف- ارایه گزارش تحلیل اقتصادی و اجتماعی از منطقه و متغیرهای کلیدی کلان منطقه. ب- ارایه گزارش عملکرد طرح های عمرانی و سرمایه گذاری در منطقه بر اساس اهداف کمی مصوب در برنامه و بودجه مصوب سال و مقایسه وضعیت تحقق پیشرفت فیزیکی و مالی با هدف تعیین شده. پ- رفع مغایرت های موجود میان گزارش عملکرد و انحراف بودجه در گزارش هیأت مدیره و حسابرس. معاون اول رئیس جمهور - اسحاق جهانگیری صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) درخصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی 1398 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش ـ مورخ 18/ 06/ 1399 پیرو دعوتنامه شماره 2677 /28 /992 مورخ 11 /06 /1399 جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت های مالی و عملکرد سال مالی 1398 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش در تاریخ 18 /06 /1399 در سالن همایش های رازی دانشگاه علوم پزشکی با حضور اعضای کارگروه شورا و نماینده حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد. اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیأت مدیره و بررسی صورتهای مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1398 و توضیحات هیأت مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند: 1ـ در خصوص بند 4 گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): گزارش سازمان از پیگیری های انجام شده به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی ضمن قدردانی از اهتمام همکاران سازمان منطقه آزاد کیش در رابطه با پیگیری های انجام شده، ضمن توجه به تکراری بودن بند مذکور و افزایش مبالغ نسبت به سال گذشته با تأکید بر مسئولیت مستقیم اعضای هیأت مدیره و مدیران ذیربط سازمان در ارتباط با وصول مطالبات و هرگونه ضرر و زیان و تضییع مالی سازمان در این خصوص، مقرر نمود سازمان منطقه پیگیری های مضاعف در این ارتباط را در دستور کار قرار داده و مدارک و مستندات لازم را در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی قرار دهد. ضمناً مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه گزارش تجزیه سنی موارد مذکور را حداکثر تا تاریخ 30 /07 /1399 به منظور ارائه به مجمع عمومی به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. به همین منظور مقرر گردید کمیته بودجه منتخب کارگروه تخصصی شورای عالی (مجمع عمومی) نسبت به بررسی گزارش مذکور اقدام و نتیجه را جهت اخذ تصمیم به مجمع عمومی ارائه نماید. ۲ـ در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت. 3ـ در خصوص بند 6 گزارش (تأکید برمطلب خاص): ـ در خصوص بند 1ـ 6 ـ پس از استماع گزارش سازمان در رابطه با علل عدم پیشرفت فیزیکی پروژه ها مطابق با برنامه زمانبندی، مجمع عمومی ضمن تأکید بر مسئولیت اعضای هیأت مدیره و مدیران ذیربط در خصوص هرگونه ضرر و زیان مالی احتمالی وارده به سازمان مقرر نمود سازمان منطقه جدول زمانبندی پروژه های مذکور را حداکثر ظرف مدت 15 روز از تاریخ برگزاری جلسه مجمع عمومی جهت ارائه به مجمع عمومی در اختیار دبیرخانه شورای عالی قرا دهد. همچنین ضمن برنامه ریزی دقیق و مدون اجرای پروژه های مذکور را در اولویت های عمرانی خود قرار داده و گزارش نتایج اقدامات و پیشرفت های موارد یاد شده را هرسه ماه یکبار به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ـ در خصوص بند 2ـ 6 ـ گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با وضعیت مالیاتی سازمان و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی مجلس شورای اسلامی به استماع کارگروه رسید. در مورد سایر موارد نیز مقرر گردید سازمان منطقه اقدامات قانونی صورت گرفته را تا حصول نتایج نهایی پیگیری و نتایج اقدامات را بصورت مستمر در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد. 4ـ در خصوص بند 7 گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب و تأکید بر مسئولیت مستقیم هیأت مدیره و مدیران وقت در این خصوص و همچنین تکلیف هیأت مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه مقرر نمود، سازمان منطقه مدارک و مستندات مورد درخواست مجمع عمومی در رابطه با شفاف سازی عملکرد بودجه و توجیهات مرتبط با انحرافات مورد اشاره در گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ 30 /07 /1399 در اختیار دبیرخانه شورای عالی قرار داده و همچنین نسبت به اصلاح مغایرت های مورد اشاره اقدام نماید. ـ همچنین مجمع عمومی ضمن توجه به مفاد بند 2 یادداشت توضیحی صفحه 39 گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان در سال مالی منتهی به اسفندماه 1397 که به انحراف 26 درصدی عملکرد سازمان نسبت به بودجه اصلاحی مصوب اشاره داشته که ناشی از اجرای تبصره 4 تصویبنامه بودجه سال 1397 سازمان های مناطق آزاد بوده است و در همین ارتباط و به منظور کوچک نمودن اندازه سازمان و چابک سازی، نسبت به تعدیل 24 نفر از کارکنان با پرداخت حداکثر سه ماه حقوق به ازای هر سال خدمت اقدام شده است مقرر نمود حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان با رعایت قوانین و مقررات نسبت به اصلاح گزارش خود به جهت تعداد نیروی انسانی با لحاظ کاهش 24 نفر و همچنین به جهت ارقام مربوطه اقدام نموده و گزارش اصلاحی را ظرف مدت سه ماه در اختیار مجمع عمومی قرار دهد. ـ مجمع عمومی با تأکید بر رعایت قوانین و مقررات مقرر داشت حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد کیش نسبت به اصلاح گزارش خود در خصوص شرکت های تابعه سازمان بویژه در صفحه 24 بند 3ـ 14 که اشاره به 11 شرکت تحت عنوان شرکت های فرعی نموده، در حالیکه تنها 4 مورد از آن ها دارای مجوز از هیأت وزیران و تأیید شورای نگهبان می باشند اقدام نماید. همچنین بند 1ـ 3ـ 14 گزارش که در انتهای آن به تأیید مؤسسه علوم و فنون توسط شورای نگهبان اشاره شده است نیازمند اصلاح می باشد. زیرا در دو مرحله شورای نگهبان با ایجاد مؤسسه و شرکت علوم و فنون مخالفت نموده و ایجاد آن از دستور کار دولت نیز خارج شده است. لذا مجمع عمومی ضمن تأکید بر اصلاح گزارش مقرر نمود حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان آثار مالی موارد مذکور را نیز در گزارش سال مالی منتهی به اسفندماه 1398 مشخص و نتایج اقدامات را به مجمع عمومی گزارش نماید. 5 ـ در خصوص بند 8 گزارش (سایر وظایف بازرس قانونی): مجمع عمومی ضمن تأکید بر مسئولیت هیأت مدیره و مدیران ذیربط در خصوص هرگونه قصور احتمالی و ضرر و زیان ناشی از موضوع مقرر نمود، سازمان منطقه مدارک و مستندات لازم را جهت رفع بند مذکور حداکثر تا تاریخ 30 /07 /1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان و دبیرخانه شورای عالی ارائه دهد. ۶ ـ در خصوص بند ۹ گزارش (سایر وظایف بازرس قانونی): گزارش به استماع رسید و مجمع عمومی بر رعایت قوانین و مقررات تأکید نمود. 7ـ در خصوص بند 10 گزارش (سایر وظایف بازرس قانونی): گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با پروژه های مذکور به استماع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات لازم را به منظور استیفای حقوق سازمان تا حصول نتایج نهایی به عمل آورده و گزارش نتایج اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد. ۸ ـ در خصوص بند ۱۱ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. ۹ـ در خصوص بند ۱۲ گزارش حسابرس در مورد سایر مسئولیت های قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. 10ـ در خصوص بند 13 گزارش حسابرس در مورد سایر مسئولیت های قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به درج متن قراردادها و اسناد و ضمائم آن ها در پایگاه اطلاعات قراردادها اقدام نموده و گزارش نتیجه اقدامات را حداکثر تا تاریخ 30 /07 /1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۱ـ در خصوص بند ۱۴ گزارش حسابرس در مورد سایر مسئولیت های قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. 12ـ با توجه به بند (5) گزارش حسابرس مستقل، کارگروه تخصصی شورای عالی مقرر نمود، پاداش اعضای هیأت مدیره سازمان های مناطق آزاد بر اساس تشخیص دبیر شورای عالی و مطابق با سقف مبلغ تعیین شده در بخشنامه شماره 647444 مورخ 11 /05 /1395 رییس سازمان برنامه و بودجه کشور در رابطه با پرداخت به اعضای هیأت مدیره، تعیین و ابلاغ گردد. در خصوص افراد دست اندرکار در تهیه صورتهای مالی هر سازمان، مطابق با نظر مدیرعامل آن سازمان و مبلغی معادل با «حداکثر یک ماه حقوق و مزایای مندرج در حکم کارگزینی افراد» پرداخت گردد. ۱۳ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۹ انتخاب و حق الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه های مصوب مطابق قانون تعیین می شود. ۱۴ـ روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی های سازمان انتخاب گردید. جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی منتخب شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.