بخشنامه خزانه داری کل کشور در خصوص پرداخت اصل و بهره وام توسط دستگاه دریافت کننده وام به خزانه طبق قرارداد منعقده وزارت امور اقتصادی و دارایی در سررسید مقرر با اصلاحات و الحاقات بعدی

خزانه داری کل کشور — 1405/03/04

بخشنامه خزانه داری کل کشور در خصوص پرداخت اصل و بهره وام توسط دستگاه دریافت کننده وام به خزانه طبق قرارداد منعقده وزارت امور اقتصادی و دارایی در سررسید مقرر مصوب 1405,03,04 با اصلاحات و الحاقات بعدی پیرو بخشنامه های سالانه منتهی به بخشنامه شماره 55/198091 مورخ 1404/10/23 و در اجرای ماده (32) قانون برنامه و بودجه کشور که تصریح می نماید: «وجوهی که از محل اعتبارات عمرانی جهت اجرای طرح های عمرانی انتفاعی به دستگاه های اجرایی مربوط پرداخت می شود به صورت وام خواهد بود. دستگاهی که وام دریافت می کند، مکلف است اصل و بهره متعلق را طبق قرارداد منعقده با وزارت امور اقتصادی و دارایی در سررسید مقرر به خزانه بپردازد». همچنین مطابق با مفاد مواد (10) و (11) آیین نامه اصول، سیاست ها و ضوابط موضوع بند (7) ماده (3) قانون فوق الذکر که به ترتیب مقرر می دارد: «دستگاه های اجرایی طرح های عمرانی انتفاعی مکلفند پس از خاتمه طرح با سازمان برنامه و بودجه، بلافاصله در چارچوب مقررات این آیین نامه نسبت به مبادله قرارداد لازم با وزارت امور اقتصادی و دارایی اقدام نمایند» و «هر سال اعتبار لازم برای بازپرداخت اقساط آن را در بودجه خود منظور و پرداخت نمایند». دستگاه های اجرایی بهره بردار طرح مکلفند با اعلام خاتمه طرح از سوی سازمان برنامه و بودجه کشور نسبت به انعقاد قرارداد بازپرداخت وام اقدام نموده و مدیران کل امور مالی دستگاه های یاد شده موظفند مانده بدهی مرتبط را بر اساس دفاتر مالی و تراز حساب های مربوط، تحت عنوان بدهی موضوع وام ماده (32) قانون برنامه و بودجه، در مواعد مقرر در سامانه سمادنو مرکز مدیریت بدهی های عمومی و روابط مالی دولت درج نمایند. در ضمن در صورت انتقال دارایی واحد گزارشگر (طرح تملک دارایی سرمایه ای شرکت دولتی)، واحد گزارشگر انتتقال دهنده دارایی بایستی نسبت به اعمال ثبت شماره (2- 30) از فصل چهارم نظام حسابداری بخش عمومی اقدام و مانده حساب «مطالبات بلند مدت دولت» (موضوع وام ماده (32) قانون برنامه و بودجه) را در تعامل با دستگاه اجرایی بهره بردار طرح (مسئول تسویه وام) و مرکز امور خزانه و مدیریت نقدینگی بروزرسانی و در مواعد مقرر در سامانه مزبور درجه نماید. سیدرحمت ا...اکرمی خزانه دار کل کشور