تصویب نامه در خصوص تأیید صورت های مالی و عملکرد هیأت مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، مربوط به سال های مالی منتهی به 29 اسفندماه 1397 و 29 اسفندماه 1398 با اصلاحات و الحاقات بعدی

مرجع رسمی — 1399/12/24

تصویب نامه در خصوص تأیید صورت های مالی و عملکرد هیأت مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، مربوط به سال های مالی منتهی به 29 اسفندماه 1397 و 29 اسفندماه 1398 مصوب 1399,12,24 با اصلاحات و الحاقات بعدی هیأت وزیران در جلسه 24 /12 /1399 به پیشنهاد شماره 5225 /10 /992 مورخ 30 /10 /1399 دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (4) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری – صنعتی جمهوری اسلامی ایران - مصوب 1372- تصویب کرد: 1- صورت های مالی و عملکرد هیأت مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، مربوط به سال های مالی منتهی به 29 اسفند ماه 1397 و 29 اسفند ماه 1398 به شرح صورتجلسه های مورخ 14 /10 /1399 پیوست که تأییدشده به مهر دفتر هیأت دولت است، تأیید می شود. 2- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به 30 اسفند ماه 1399 انتخاب و حق الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه های مصوب مطابق قانون تعیین می شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می باشد. 3- تصویب گزارش عملکرد سال آتی هیئت مدیره سازمان یادشده منوط به تحقق موارد زیر است: الف- ارایه گزارش تحلیل اقتصادی و اجتماعی از منطقه و متغیرهای کلیدی کلان منطقه. ب- ارایه گزارش عملکرد طرح های عمرانی و سرمایه گذاری در منطقه بر اساس اهداف کمی مصوب در برنامه و بودجه مصوب سال و مقایسه وضعیت تحقق پیشرفت فیزیکی و مالی با هدف تعیین شده. پ- رفع مغایرت های موجود میان گزارش عملکرد و انحراف بودجه در گزارش هیأت مدیره و حسابرس. معاون اول رئیس جمهور - اسحاق جهانگیری صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی 1397 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار ـ مورخ 14 /10 /1399 پیرو دعوتنامه شماره 4809 /14 /992 مورخ 10 /10 /1399 جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت های مالی و عملکرد سال مالی 1397 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار در تاریخ 14 /10 /1399 در سالن کنفرانس پامچال اردوگاه شهید باهنر، با حضور اعضای کارگروه تخصصی شورای عالی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیأت مدیره و بررسی صورتهای مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1397 و توضیحات مدیرعامل، هیأت مدیره و مدیران سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند: 1ـ در خصوص بند (4) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی ضمن تأکید بر این موضوع مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 نسبت به انجام اصلاحات لازم در حساب ها اقدام و همچنین پیگیری لازم به منظور وصول مطالبات با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی را به عمل آورده و نتایج اقدامات را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. بدیهی است مسئولیت عدم اجرای تکلیف مقرر بر عهده مدیرعامل، اعضای هیأت مدیره و مدیران ذیربط خواهد بود. 2ـ در خصوص بند (5) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی ضمن تأکید بر موضوع مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 نسبت به انجام اصلاحات لازم در حساب ها اقدام و همچنین پیگیری لازم به منظور وصول مطالبات با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی را به عمل آورده و نتایج اقدامات را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. بدیهی است مسئولیت عدم اجرای تکلیف مقرر بر عهده مدیرعامل، اعضای هیأت مدیره و مدیران ذیربط خواهد بود. ۳ـ در خصوص بند (۶) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): صورتهای مالی تلفیقی و شرکت اصلی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۷ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت. 4ـ در خصوص بند (7) گزارش حسابرس مستقل (تأکید بر مطلب خاص): مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان انجام و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ـ در خصوص بند 2ـ 7 گزارش حسابرس مستقل، با توجه به اختلاف 30 هکتاری اراضی روستای تیس در گزارش سال 1397 با گزارش سال 1398 حسابرس مستقل، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه مستندات دقیق این موضوع را ارائه نموده و حسابرس محترم عدد مندرج در گزارش سال 1397 را اصلاح نماید. ـ در خصوص بند 3ـ 7 گزارش حسابرس مستقل، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به بررسی و تدقیق مساحت منطقه مطابق با نقشه های کاداستر اقدام نماید. 5 ـ در خصوص بند (8) گزارش حسابرس مستقل (تأکید بر مطلب خاص): پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه فهرست خودروها و املاک واگذار شده به انضمام ارگان های ذیربط را تهیه و حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 جهت بررسی به مجمع عمومی ارائه نماید. همچنین سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را در خصوص انتقال اسناد مغازه مذکور تا حصول نتایج نهایی به عمل آورده و نتایج اقدامات را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. 6 ـ در خصوص بند (9) گزارش حسابرس مستقل(تأکید بر مطلب خاص): مجمع عمومی ضمن تأکید مسئولیت مدیران ذیربط در این خصوص، مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به تکمیل پوشش بیمه ای اقدام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۷ـ در خصوص بند (۱۰) گزارش حسابرس مستقل (سایر بندهای توضیحی): گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. 8 ـ در خصوص بند (11) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی با رعایت و ملاحظه شرایط اقتصادی خاص کشور، ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب ناشی از قصور و همچنین ممنوعیت هرگونه جابجایی کارکنان از شرکت های تابعه به سازمان و تأکید بر مسئولیت مستقیم هیأت مدیره و مدیران وقت در این خصوص مقرر نمود هیأت مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه دقت لازم را به عمل آورند. سازمان منطقه گزارش لازم به همراه مدارک و مستندات مورد درخواست مجمع عمومی در رابطه با شفاف سازی عملکرد بودجه و توجیهات مرتبط با انحرافات مورد اشاره در گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 در اختیار دبیرخانه شورای عالی جهت ارائه به اعضای مجمع قرار داده و همچنین نسبت به اصلاح مغایرت های مورد اشاره اقدام نماید. همچنین با توجه به عدم انجام تکلیف مقرر در سنوات قبل توسط معاونت برنامه ریزی دبیرخانه شورای عالی، مقرر شد حسابرس محترم سازمان هماهنگی لازم را با سازمان حسابرسی به عمل آورده تا در جلسات مشترک فی مابین سازمان حسابرسی، نمایندگان سازمان های مناطق آزاد و دبیرخانه شورای عالی نسبت به تهیه و تدوین فرمت های واحد جهت تطبیق بودجه با عملکرد اقدام نمایند. 9ـ در خصوص بند (12) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به تکمیل پروژه ها با رعایت اولویت زمانبندی مندرج در بودجه سنواتی اقدام و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. 10ـ در خصوص بند (13) گزارش حسابرس مستقل (تأکید برمطلب خاص): مجمع عمومی ضمن تأکید بر مسئولیت هیأت مدیره و مدیران ذیربط در خصوص ضرر و زیان احتمالی سازمان ناشی از ضعف سیستم های کنترل داخلی بر لزوم ارتقاء سیستم ها، نرم افزارها و دانش فنی کارکنان جهت افزایش و بهبود کنترل داخلی تأکید نمود. همچنین مقرر گردید سازمان منطقه به صورت سه ماهه گزارش اقدامات صورت گرفته در این خصوص را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۱ـ در خصوص بند (۱۴) گزارش بازرس قانونی (سایر بندهای توضیحی): گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. 12ـ در خصوص بند (15) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود معاونت حقوقی و امورمجلس و معاونت اقتصادی دبیرخانه شورای عالی به لحاظ ارتباط موضوعی پیگیری لازم را به عمل آورند. ۱۳ـ در خصوص بند (۱۶) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تأکید نمود. ۱۴ـ در خصوص بند (۱۷) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تأکید نمود. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت قوانین و مقررات بر عهده هیأت مدیره و مدیران ذیربط می باشد. 15ـ در خصوص بند (18) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص، مجمع عمومی ضمن تأکید بر مسئولیت مستقیم مدیرعامل و هیأت مدیره، مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را در این خصوص به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. 16ـ در خصوص بند (19) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه تشریفات قانونی جهت اعمال در حساب ها و انتقال سرفصل مذکور به حساب سرمایه سازمان و اعمال اصلاحات و تعدیلات احتمالی در حساب های سازمان را انجام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۷ـ در خصوص بند (۲۰) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تأکید بر مسئولیت مدیرعامل و مدیران ذیربط در این خصوص بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تأکید نمود. ۱۸ ـ در خصوص بند (۲۱) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اعلام سهم سازمان در شرکت مذکور به مجمع عمومی اقدام و در صورت اقدام غیرقانونی نسبت به اعمال در راستای قوانین و مقررات اقدام نماید. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت قوانین و مقررات بر عهده هیأت مدیره و مدیرعامل سازمان می باشد. ۱۹ـ در خصوص بند (۲۲) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر اجرای کلیه تکالیف ابلاغی سنواتی و رعایت قوانین و مقررات تأکید مجدد نمود. در موارد حقوقی مدیریت حقوقی دبیرخانه نسبت به موضوع ورود و سازمان منطقه با هماهنگی دبیرخانه اقدامات لازم را به عمل آورد. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت و اجرای تکالیف مقرر بر عهده مدیران و مسئولان وقت سازمان می باشد. ۲۰ـ در خصوص بند (۲۳) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۲۱ـ در خصوص بند (۲۴) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. 22ـ در خصوص بند (25) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات لازم را در راستای اجرای بهینه قانون مبارزه با پولشویی به عمل آورده و نتایج را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۳ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ انتخاب و حق الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه های مصوب مطابق قانون تعیین می شود. ۲۴ـ روزنامه اطلاعات بعنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی های سازمان انتخاب می شود. 25 ـ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید. صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی 1398 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار ـ مورخ 14 /10 /1399 پیرو دعوتنامه شماره 4809 /14 /992 مورخ 10 /10 /1399 جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت های مالی و عملکرد سال مالی 1398 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار در تاریخ 14 /10 /1399 در سالن کنفرانس پامچال اردوگاه شهید باهنر، با حضور اعضای کارگروه تخصصی شورای عالی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیأت مدیره و بررسی صورتهای مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1398 و توضیحات مدیرعامل، هیأت مدیره و مدیران سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند: 1ـ در خصوص بند (4) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص، مجمع عمومی ضمن تأکید بر لزوم حذف بند مذکور در سال مالی آتی مقرر نمود سازمان منطقه کلیه اطلاعات و حساب های دانشگاه جامع علمی ـ کاربردی را استخراج و نسبت به حسابرسی آن ها توسط حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته را حداکثر ظرف مدت سه ماه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. همچنین در خصوص شرکت های گروه مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ 30 /10 /1399 کلیه سوابق را به همراه لیست دارایی ها، بدهی ها و سهم سازمان در هریک از آن ها تهیه و به کمیته ای متشکل از نمایندگان وزارت دادگستری، وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی، سازمان برنامه و بودجه کشور، وزارت میراث فرهنگی، صنایع دستی و گردشگری و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید.کمیته مذکور پس از بررسی مدارک و مستندات ارائه شده حداکثر ظرف مدت سه ماه از تاریخ صورتجلسه، گزارشی از روند موضوع جهت تعیین تکلیف نهایی به مجمع عمومی ارائه نماید. 2ـ در خصوص بند (5) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب ها اقدام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. 3ـ در خصوص بند (6) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از ارائه توضیحات سازمان در این خصوص، مجمع عمومی موارد زیر را مقرر نمود: ـ در خصوص شرکت سپیتمان ضمن تأکید بر مسئولیت مدیرعامل و هیأت مدیره در خصوص ضرر و زیان احتمالی، سازمان منطقه اقدامات حقوقی لازم را جهت احقاق حقوق سازمان تا رسیدن به نتایج نهایی انجام و گزارش اقدامت صورت گرفته را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نمایند. ـ سازمان منطقه کلیه مدارک و مستندات لازم در خصوص موارد اشاره شده در بند مذکور را حداکثر تا تاریخ 30 /10 /1399 تهیه و به کمیته ای متشکل از نمایندگان وزارت میراث فرهنگی، صنایع دستی و گردشگری و سازمان برنامه و بودجه کشور و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. کمیته مذکور ضمن بررسی اسناد و مدارک حداکثر ظرف مدت سه ماه از تاریخ صورتجلسه نسبت به ارائه گزارش جهت تصمیم گیری به مجمع عمومی اقدام نماید. 4ـ در خصوص بند (7) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان منطقه در این خصوص، مجمع عمومی ضمن تأکید بر مسئولیت مدیرعامل و مدیران ذیربط منطقه در ارتباط با هرگونه ضرر و زیان احتمالی در خصوص رعایت استانداردهای حسابداری مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اصلاح حساب ها مطابق با استانداردهای حسابداری و انجام تعدیلات لازم اقدام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1399 /11 /30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. 5 ـ در خصوص بند (8) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی ضمن تأکید بر این موضوع مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ 30 /11 / 1399 نسبت به انجام اصلاحات لازم در حساب ها اقدام و همچنین پیگیری لازم به منظور وصول مطالبات با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی را به عمل آورده و نتایج اقدامات را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. بدیهی است مسئولیت عدم اجرای تکلیف مقرر بر عهده مدیرعامل، اعضای هیأت مدیره و مدیران ذیربط خواهد بود. 6 ـ در خصوص بند (9) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص مجمع عمومی ضمن تأکید مسئولیت مدیران ذیربط بر لزوم اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در کلیه حساب های سازمان مقرر نمود سازمان منطقه اصلاحات و تعدیلات لازم را در خصوص 28 فقره قرارداد واگذاری زمین حداکثر تا تاریخ 30 /10 / 1399 اعمال و همچنین صورت تطبیق حساب ها با شرکت سرمایه گذاری و توسعه تجارت و صید صنعتی حداکثر تا تاریخ 30 /10 /1399 انجام و ضمن اعمال تعدیلات و اصلاحات احتمالی در حساب های سازمان، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 30 /11 / 1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. 7ـ در خصوص بند (10) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): با عنایت به طرح موضوع معافیت مالیاتی سازمان های مناطق آزاد در مجلس شورای اسلامی، مجمع عمومی مقرر نمود معاونت حقوقی و امورمجلس و معاونت اقتصادی دبیرخانه شورای عالی به حاظ ارتباط موضوع پیگیری و اقدامات لازم را به منظور تعیین تکلیف لایحه مذکور به عمل آورده و گزارش اقدامات صورت گرفته را بصورت سه ماهه به مجمع عمومی ارائه نمایند. 8 ـ در خصوص بند (11) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): با عنایت به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته مجمع عمومی ضمن تأکید بر مسئولیت مدیرعامل، هیأت مدیره و مدیران ذیربط در عدم اجرای تکالیف مقرر در سنوات گذشته به منظور رفع بند مذکور مقرر نمود هیأت مدیره سازمان ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز و کار مناسب و مبادله صورتجسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب های عمده بصورت ادواری و انجام پیگیری ها و اقدامات لازم به منظور اخذ به موقع پاسخ تأییدیه های ارسالی به ویژه پاسخ تأییدیه های بانکی و سرمایه گذاری ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 30 /11 / 1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. همچنین در خصوص شرکت رز سفید، پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص و تأکید مدیرعامل منطقه مبنی بر صحت کلیه موارد، مجمع عمومی مقرر نمود با توجه به عدم وجود تأییدیه معاونت اقتصادی، تأییدیه مدیرعامل در این خصوص اخذ و به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه گردد. ۹ـ در خصوص بند (۱۲) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی تلفیقی و شرکت اصلی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت. 10ـ در خصوص بند (13) گزارش حسابرس مستقل (تأکید برمطلب خاص): مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان انجام و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ـ در خصوص بند 2ـ 13 گزارش حسابرس مستقل، با توجه به اختلاف 30 هکتاری اراضی روستای تیس در گزارش سال 1397 با گزارش سال 1398 حسابرس مستقل، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه مستندات دقیق این موضوع را ارائه نموده و حسابرس محترم عدد مندرج در گزارش سال 1397 را اصلاح نماید. ـ در خصوص بند 3ـ 13 گزارش حسابرس مستقل، مدیریت حقوقی دبیرخانه شورای عالی با همکاری سازمان منطقه نسبت به بررسی و صحت سنجی موضوع اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 29 /12 /1399 به مجمع عمومی ارائه نماید. ـ در خصوص بند 4 ـ 13 گزارش حسابرس مستقل، گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۱ـ در خصوص بند (۱۴) گزارش بازرس قانونی (سایر بندهای توضیحی): گزارش به ستماع اعضای مجمع رسید. 12ـ در خصوص بند (15) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی با رعایت و ملاحظه شرایط اقتصادی خاص کشور، ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب ناشی از قصور و همچنین ممنوعیت هرگونه جابجایی کارکنان از شرکت های تابعه به سازمان و تأکید بر مسئولیت مستقیم هیأت مدیره و مدیران وقت در این خصوص مقرر نمود هیأت مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه دقت لازم را به عمل آورند. سازمان منطقه گزارش لازم به همراه مدارک و مستندات مورد درخواست مجمع عمومی در رابطه با شفاف سازی عملکرد بودجه و توجیهات مرتبط با انحرافات مورد اشاره در گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 در اختیار دبیرخانه شورای عالی جهت ارائه به اعضای مجمع قرار داده و همچنین نسبت به اصلاح مغایرت های مورد اشاره اقدام نماید. همچنین با توجه به عدم انجام تکلیف مقرر در سنوات قبل توسط معاونت برنامه ریزی دبیرخانه شورای عالی، مقرر شد حسابرس محترم سازمان هماهنگی لازم را با سازمان حسابرسی به عمل آورده تا در جلسات مشترک فی مابین سازمان حسابرسی، نمایندگان سازمان های مناطق آزاد و دبیرخانه شورای عالی نسبت به تهیه و تدوین فرمت های واحد جهت تطبیق بودجه با عملکرد اقدام نمایند. 13ـ در خصوص بند (16) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر رعایت کامل ضوابط و مقررات تأکید نمود. 14ـ در خصوص بند (17) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود معاونت حقوقی و امورمجلس و معاونت اقتصادی دبیرخانه شورای عالی به لحاظ ارتباط موضوعی پیگیری لازم را به عمل آورند. 15ـ در خصوص بند (18) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص، مجمع عمومی مقرر نمود کمیته ای متشکل از نمایندگان سازمان برنامه و بودجه کشور، وزارت میراث فرهنگی، صنایع دستی و گردشگری و مدیریت حقوقی دبیرخانه شورای عالی نسبت به بررسی مدارک و مستندات اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته را جهت اعمال در گزارش به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 30 /02 /1400 جهت اخذ تصمیم به مجمع عمومی تقدیم نمایند. 16ـ در خصوص بند (19) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. با توجه به عدم انجام این امر، مقرر گردید سازمان منطقه پیشنهاد اصلاح آیین نامه را به دبیرخانه شورای عالی ارائه و حوزه ذیربط در دبیرخانه نسبت به طی فرایند قانونی، اقدام لازم را به عمل آورد. ۱۷ـ در خصوص بند (۲۰) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تأکید نمود. ۱۸ـ در خصوص بند (۲۱) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۹ـ در خصوص بند (۲۲) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر اجرای کلیه تکالیف ابلاغی سنواتی و رعایت قوانین و مقررات تأکید مجدد نمود. در موارد حقوقی مدیریت حقوقی دبیرخانه نسبت به موضوع ورود و سازمان منطقه با هماهنگی دبیرخانه اقدامات لازم را به عمل آورد. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت و اجرای تکالیف مقرر بر عهده مدیران و مسئولان وقت سازمان می باشد. 20ـ در خصوص بند (23) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص، با توجه به دریافت سند توسط سازمان بنادر و دریانوردی در خصوص اراضی تحت تملک آن سازمان مجمع عمومی مقرر نمود اراضی مذکور از حساب دارایی های سازمان منطقه خارج گردد. در خصوص راه آهن سراسری سازمان منطقه اسناد صورتجلسه امضاء شده با راه آهن را حداکثر تا تاریخ 30 /10 / 1399 جهت ارائه به مجمع عمومی به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید، همچنین اقدامات قانونی لازم را تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان ادامه و گزارش اقدامات صورت گرفته را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. 21ـ در خصوص بند (24) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه تشریفات قانونی جهت اعمال در حساب ها و انتقال سرفصل مذکور به حساب سرمایه سازمان و اعمال اصلاحات و تعدیلات احتمالی در حساب های سازمان را انجام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 30 /11 / 1399 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۲ـ در خصوص بند (۲۵) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: در خصوص بند ۱ـ ۲۵: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه مدارک و مستندات لازم را جهت رفع بند مذکور به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. همچنین منبعد دقت لازم را در موارد مشابه ملحوظ نظر قرار دهد. در خصوص بند ۲ـ ۲۵: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید، سازمان منطقه اقدامات لازم در خصوص وصول به موقع مطالبات را در دستور کار قرار دهند. در خصوص بند ۳ـ ۲۵: گزارش سازمان به استماع رسید. مجمع عمومی ضمن تأکید بر ضرورت رعایت قوانین و مقررات مقرر نمود سازمان منطقه اصلاحات ساختاری را بر اساس اصول طراحی ابلاغی در اسرع وقت انجام دهد. 23ـ در خصوص بند (26) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اعمال تعدیلات و اصلاحات لازم در حساب ها حداکثر تا تاریخ 30 /11 /1399 اقدام و نتایج اقدامات صورت گرفته را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۴ـ در خصوص بند (۲۷) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص، مجمع عمومی بر مسئولیت مدیرعامل، هیأت مدیره و مدیران ذیربط در خصوص ضرر و زیان احتمالی وارده به سازمان ناشی از تأخیر در اجرای پروژه ها در صورت عدم وجود توجیهات کافی در این خصوص تأکید نمود. 25ـ در خصوص بند (28) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه فهرست خودروها و املاک واگذار شده به انضمام ارگان های ذیربط را تهیه و حداکثر تا تاریخ 30 /11 / 1399 جهت بررسی به مجمع عمومی ارائه نماید. همچنین سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را در خصوص انتقال اسناد مغازه مذکور تا حصول نتایج نهایی به عمل آورده و نتایج اقدامات را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. 26ـ در خصوص بند (29) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تأکید بر مسئولیت هیأت مدیره و مدیران ذیربط در خصوص ضرر و زیان احتمالی سازمان ناشی از ضعف سیستم های کنترل داخلی بر لزوم ارتقاء سیستم ها، نرم افزارها و دانش فنی کارکنان جهت افزایش و بهبود کنترل داخلی تأکید نمود. همچنین مقرر گردید سازمان منطقه به صورت سه ماهه گزارش اقدامات صورت گرفته در این خصوص را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. 27ـ در خصوص بند (30) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه در اسرع وقت لیست مورد درخواست در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی قرار گیرد و نسخه ای به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در صورت عدم ارائه لیست مذکور مسئولیت آن متوجه هیأت مدیره و مدیرعامل خواهد بود. ۲۸ ـ در خصوص بند (۳۱) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۲۹ ـ در خصوص بند (۳۲) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. 30ـ درخصوص بند (33) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات لازم را در راستای اجرای بهینه قانون مبارزه با پولشویی به عمل آورده و نتایج را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. 31ـ با توجه به بند (12) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط گزارش حسابرسی) کارگروه تخصصی شورای عالی مقرر نمود، پاداش اعضای هیأت مدیره سازمان های مناطق آزاد بر اساس تشخیص دبیر شورای عالی و مطابق با سقف مبلغ تعیین شده در بخشنامه شماره 647444 مورخ 11 /05 /1395 رییس سازمان برنامه و بودجه کشور در رابطه با پرداخت به اعضای هیأت مدیره، تعیین و ابلاغ گردد. ۳۲ـ در خصوص افراد دست اندرکار در تهیه صورتهای مالی هر سازمان، مطابق با نظر مدیرعامل آن سازمان و مبلغی معادل با « حداکثر یک ماه حقوق و مزایای مندرج در حکم کارگزینی افراد » پرداخت گردد. ۳۳ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۹ انتخاب و حق الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه های مصوب مطابق قانون تعیین می شود. ۳۴ـ روزنامه اطلاعات بعنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی های سازمان انتخاب می شود. 35ـ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید