دستورالعمل درخواست صدور مجوز استفاده از تسهیلات مالی خارجی (فاینانس) با اصلاحات و الحاقات بعدی

مرجع رسمی — 1394/06/16

شورای اقتصاد در جلسه مورخ 16 /6 /1394 در اجرای مفاد ماده 82 قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و قانون بودجه سنواتی، دستورالعمل چگونگی صدور مجوز تسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) توسط «شورای اقتصاد » را بررسی و به شرح ذیل مورد تصویب قرارداد: دستورالعمل درخواست صدور مجوز استفاده از تسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) مصوب 1394,06,16 با اصلاحات و الحاقات بعدی به منظور ایجاد هماهنگی در تنظیم گزارش دستگاههای اجرایی متقاضی استفاده از تسهیلات مالی خارجی برای اجرای طرح های پیشنهادی و همچنین یکنواختی درارائه اطلاعات و مدارک مورد نیاز و تسهیل درامر بررسی، جمع بندی و تهیه گزارش نهایی برای طرح درخواست در شورای اقتصاد، ضروریست دستگاه های اجرایی پیشنهاد دهنده ، فرم «درخواست صدور مجوز استفاده از تسهیلات مالی خارجی » را با توجه به موارد ذیل تکمیل و به همراه کلیه مدارک و مستندات مورد نیاز برای تهیه گزارش « پیشنهاد به شورای اقتصاد » با امضاء بالاترین مقام دستگاه اجرایی به سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور ارسال نمایند : ماده 1: تعاریف - دستگاه اجرایی: دستگاه های اجرایی شامل وزارتخانه ، شرکت های دولتی و دستگاه های اجرایی که از ماده (62) قانون محاسبات عمومی استفاده می کنند. - تامین مالی پروژه ها : بانک یا موسسه تجاری تسهیلات مالی ( طرحی ) را به منظور عملیات معینی به کشور و یا شرکت مشخصی پرداخت کرده و کنترلی روی هزینه کردن آن ندارد و لذا تعهدی نیز برای به ثمر نشستن طرح نداشته و در سررسیده های تعیین شده ای اصل و فرع آن را از طرف قرارداد و بانک تضمین کننده قرارداد دریافت می کند. ماده 2: کلیه دستگاه های اجرایی مکلفند برای استفاده از تسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) صرفا طرح های دارای توجیه فنی، اقتصادی و مالی را به دبیرخانه شورای اقتصاد ( سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور ) ارسال نمایند. بازپرداخت اصل تسهیلات و هزینه های تبعی مشتمل بر سود و کارمزد و هزینه تعهد، مدیریت و بیمه از محل عواید طرح های مذکور الزامی است و مجموع هزینه های اجرای کامل آنها از سقف های تعیین شده نباید تجاوز کند. تبصره طرح های فاقد توجیه مالی در صورتی که در قوانین بودجه سنواتی، استفاده آنها از تسهیلات مالی خارجی به تصویب رسیده باشد، می توانند پس از طی مراحل این دستورالعمل از تسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) استفاده کنند. ماده 3: دستگاه های اجرائی مکلفند در ارایه پیشنهاد تصویب طرح در شورای اقتصاد سیاست های کلی اصل چهل و چهارم (44) قانون اساسی را رعایت نمایند. ماده 4: کلیه دستگاه های اجرایی مکلفند درهنگام ارسال درخواست استفاده از تسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) به دبیرخانه شورای اقتصاد ( سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور ) مراتب کفایت درآمدهای طرح پیشنهادی در قبال هزینه های سرمایه گذاری طرح را در قالب کاربرگ شماره (1) با امضای بالاترین مقام آن دستگاه رسماً اعلام و تعهد نماید. ماده 5: هنگام ارایه درخواست استفاده از تسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) به دبیرخانه شورای اقتصاد ارایه موافقت اولیه یکی از بانک های عامل برای عاملیت طرح ضروری است. ماده 6: دستگاه های اجرایی متقاضی می بایست طرح هایی را برای استفاده از تسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) برای تصویب به شورای اقتصاد پیشنهاد نمایند که قادر به تأمین مبلغ پیش پرداخت برابر ضوابط و مقررات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران باشند. ماده 7: رعایت شرایط و ملاحظات زیست محیطی و ارایه مجوز از سازمان حفاظت محیط زیست در اجرای طرح های پیشنهادی از سوی دستگاه های اجرایی هنگام ارایه درخواست به دبیرخانه شورای اقتصاد ( سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور ) الزامی است. ماده 8: رعایت قانون حداکثر استفاده از توان تولیدی و خدماتی در تأمین نیازهای کشور و تقویت آنها در امر صادرات در اجرای طرح ها از سوی دستگاه های اجرایی متقاضی الزامی است. ماده 9: ارایه تأییدیه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در راستای اجرای مفاد ماده ( 81) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و همچنین مؤسسه و کشور تامین کننده تسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) از سوی دستگاه های اجرایی هنگام ارسال درخواست به دبیرخانه شورای اقتصاد ( سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور) الزامی است. تبصره 1): بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است ظرف مدت یک ماه پاسخ به استعلام دستگاه های اجرایی را درخصوص مفاد این ماده ارایه نماید. تبصره 2): مواردی که نیازمند تضمین سازمان سرمایه گذاری و کمک های اقتصادی و فنی ایران می باشد، باید به تأیید وزارت امور اقتصادی و دارایی برسد. ماده 10: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است ترتیبی اتخاد نماید تا سودکارمزد و سایر هزینه های جانبی طرح ها و پروژه ها در چارچوب مقررات بین المللی به حداقل ممکن کاهش یابد. ماده 11: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است هر شش ماه یک بار گزارش عملکرد طرح های استفاده کننده از تسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) مصوب شورای اقتصاد را به دبیرخانه شورای اقتصاد ارایه نماید. ماده 12: راهکارهای تسریع درفرآیند استفاده ازتسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) - فرآیند بررسی درخواست دستگاه های اجرایی و قراردادهای مربوط به طرح های متقاضی استفاده ازتسهیلات مالی خارجی در بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تا مرحله گشایش اعتبار اسنادی آنها ، به نحوی که حداکثر در مدت دو (2) ماه فرآیند مذکور انجام شود توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مورد بازنگری قرار گرفته، و پس از تایید کمیسیون شورای اقتصاد به اطلاع کلیه دستگاه های اجرایی برسد. همچنین بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است بررسی های خود را در طرح ها در حد اعمال سیاست ها و مقررات ارزی کشور محدود نماید. - سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور فرآیند بررسی درخواست های دستگاه های اجرایی درخصوص استفاده از تسهیلات مالی خارجی ( درصورت کامل بودن مدارک و مستندات مربوط ) را به نحوی مورد بازنگری قراردهد که حداکثرظرف مدت چهل و پنج (45) روز پس از وصول توسط سازمان مذکور، موضوع قابل طرح در کمیسیون شورای اقتصاد باشد. فرآیند مذکور توسط سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور تهیه و پس از تأیید کمیسیون شورای اقتصاد به اطلاع کلیه دستگاه های اجرایی خواهد رسید. ماده 13: رعایت دستورالعمل تکمیل فرم های پیشنهادی ( پیوست) برای تصویب طرح های متقاضی استفاده از تسهیلات مالی خارجی ( فاینانس ) از سوی دستگاه های اجرایی الزامی است. تبصره سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور می تواند درصورت لزوم نسبت به اصلاح فرم های پیوست مصوبه اقدام نماید. محمد باقرنوبخت فرم پذیرش مسئولیت انطباق اجرای طرح با ماده (82) قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران در اجرای ماده (82) قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران متعهد می گردم طرح ..................... دارای توجیه فنی ، اقتصادی و مالی بوده و سیاست های اجرایی اصل 44 قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران رعایت شده و مسئولیت این رعایت را پذیرفته و متعهد می شوم که هزینه های اجرایی کامل طرح از سقف های تعیین شده در طرح تجاوز ننموده و قانون حداکثر استفاده از توان فنی ، مهندسی و اجرایی ساخت داخل رعایت شده و میزان ساخت داخل..... درصد می باشد. همچنین در اجرای این طرح شرایط زیست محیطی رعایت شده و شده و جدول بازپرداخت آن به شرح ذیل می باشد. *امضاء وزیر 1- میزان اشتغال مستقیم : تعداد شغلی که در زمان بهره برداری از طرح، ایجاد می گردد. 2- میزان اشتغال غیر مستقیم: عبارت از تعداد شغلی است که پس از بهره برداری از طرح در ارتباط با فعالیت های مرتبط پایین دستی و بالا دستی آن ایجاد می شود. 3- سرانه سرمایه گذاری برای هر شغل : حاصل تقسیم سرمایه ثابت ( مجموع ارزی و ریالی ) بر میزان اشتغال مستقیم پس از بهره برداری طرح است. 4- درصد استفاده از توانایی های و امکانات داخلی : نسبت ارزش مجموع تجهیزات ، ماشین آلات ساخت داخل، زمین و ساختمان و خدمات مرتبط به مجموع سرمایه گذاری طرح می باشد. 5- در هر ستون از جدول زمان بندی دریافت تسهیلات ، مبالغ مورد نظر شامل : پیش پرداخت ، میان پرداخت و اصل تسهیلات با توجه به مقاطع دریافت آنها در ستون های مربوطه درج شده و مجموع تسهیلات دریافتی در ستون آخر جدول لحاظ گردد. زمان بندی بازپرداخت تسهیلات فاینانس: در صورت تعهد پیش پرداخت ومیان پرداخت ( 15 درصد تسهیلات ) لازم است نحوه باز پرداخت آن نیز مشخص و در سطرهای اول و دوم جدول مربوط درج گردد. 8- قیمت تمام شده واحد محصول : با استفاده از میانگین وزنی قیمت تمام شده محصول در سال های مختلف با توجه به درصد بهره برداری از ظرفیت ، بدون احتساب نرخ تورم محاسبه شود. 9- نرخ بازده داخلی – مدت بازگشت سرمایه – درصد از ظرفیت تولید در نقطه سربه سر نرخ بازده داخلی : نرخ بازدهی است که سرمایه گذاری را با ارزش فعلی خالص جریانات نقدی ورودی آتی معادل می نماید. بنابراین: 10- خالص جریانات نقدی ورودی آتی = سرمایه گذاری اولیه سرمایه در گردش + هزینه های راه اندازی + بهای خرید ماشین آلات و تجهیزات = سرمایه گذاری اولیه ( مالیات + هزینه های نقدی عملیاتی ) – درآمد های حاصل از فروش = خالص جریانات نقدی ورودی آتی سرمایه گذاری اولیه = فاکتور ارزش فعلی خالص جریانات نقدی ورودی آتی با استفاده از ارزش فعلی بدست آمده و عمر مفید سرمایه گذاری ( طول دوره تولید ) نرخ بازده داخلی طرح مورد نظر را می توان از جداول ضمیمه ( ارزش فعلی اقساط مساوی یک ریال 1 /( 2+1)) استخراج نمود. _________ یا سرمایه گذاری اولیه = سرمایه گذاری اولیه سود سالیانه خالص جریانات نقدی ورودی سالیانه مدت بازگشت اولیه درصد از ظرفیت تولید 100× هزینه ثابت = در نقطه سربه سر ( هزینه متغیر واحد محصول – قیمت فروش واحد محصول) ظرفیت اسمی طرح - تسهیلات موضوع تبصره 21 قانون بودجه سال 1382: بند « د » * بند «هـ »* بند « و »* جز1 بند « ز» جزء 2 بند « ز»* بند « ی »* بند « ف»* - تسهیلات موضوع تبصره 21 قانون بودجه سال 1383: بند « و »* جزء 1 بند « ز »* جزء 2 بند « ز»* بند « ی»* - تسهیلات موضوع تبصره 2 قانون بودجه سال 1384: بند « ت»* بند «ث»* بند «ج»* - تسهیلات موضوع تبصره 11 قانون بودجه سال 1384 : جزء 1 بند « خ »* جزء 2 بند « خ »* - تسهیلات موضوع تبصره 2 قانون بودجه سال 1385: جزء 1* جزء5* - تسهیلات موضوع تبصره 2 قانون بودجه سال 1386 جزء 3* جزء 4* - تسهیلات موضوع بند (6) ماده واحده قانون بودجه سال 1387: بند 6* تسهیلات موضوع قانون بودجه سال 1388: جزء 6* جزء « ب »* تسهیلات موضوع قانون سال .... 2- مشخصات عمومی طرح: *عنوان طرح : هدف طرح ( کیفی و کمی ): خلاصه دلایل توجیهی : مدت اجرا........... تاریخ شروع........ تاریخ خاتمه ......................... محل اجرا:.................... زیر بناهای مورد نیاز ( از قبیل آب ، برق ، راه و .... اعم از موجود یا مورد نیاز) الف- موضوع: صدور مجوز اجرای طرح ........................... - دستگاه درخواست کننده :..................................... وزارت ...................................................... شماره طبقه بندی : ......................................... سازمان / شرکت :.........................................شماره طبقه بندی: .............................................. سایر ( با ذکر نام ):.......................................... - عنوان درخواست کننده: وزیر* مدیرعامل /رئیس * سایر با ذکر نام :............ استفاده کننده تسهیلات: بخش دولتی* بخش خصوصی* - نام استفاده کننده : وزارت:...................................................................... شماره طبقه بندی : ................................... سازمان / شرکت.................................................شماره طبقه بندی: ............................................................ سایر ( با ذکر نام ):............................................ - نوع تسهیلات مورد استفاده : بیع متقابل* فاینانس* ب- سابقه و توجیه پیشنهاد: - مانده تسهیلات بند « ل» تبصره 29 قانون بودجه سال 1379: جزءیکم * جزء سوم* جزءششم* جزء هفتم* - تسهیلات موضوع تبصره 29 قانون بودجه سال 1380: بند « هـ» * بند « ی»* بند « ک »* جزء1-1 بند « ل»* جزء 2-1 بند « ل» * جزء 2 بند « ل» جزء 5 بند« ل»* جزء6 بند « ل»* 3- مشخصات اقتصادی طرح : ارزی : ارزی: سرمایه ثابت:______ مجموع هزینه های سرمایه گذاری : _________ شامل * ریالی: ریالی: ارزی: سرمایه در گردش ______ ریالی: (* ارقام به میلیون ریال و معادل ریالی مبلغ ارزی نیز در آن لحاظ شود). نوع ارز مورد استفاده: دلار آمریکا* یورو* سایر ( با ذکرنام): نرخ تسعیر ......... معادل ......................... در نظر گرفته شده است. * هزینه های تولید سال اول دوم سوم ................... .................. ............... ظرفیت تولیدی (واحد) هزینه ها ارزی (واحد) ریالی (واحد) ارزی (واحد) ریالی (واحد) ارزی (واحد) ریالی (واحد) هزینه متغیر هر واحد جمع هزینه های متغیر هزینه های ثابت جمع هزینه های تولید * هزینه های تولید در سال های آتی می بایست بر اساس قیمت سال پایه ( بدون در نظر گرفتن نرخ تورم) محاسبه و درج گردد. ارزی: قیمت تمام شده واحد محصول:______/ واحد قیمت واحد محصول مشابه خارجی :........ ارزی / واحد ریالی: * صرفه جویی ارزی:........................./ واحد *تفاوت معادل قیمت تمام شده واحد محصول به ارز خارجی با قیمت خرید واحد محصول از خارج ضربدر میزان تولید سالانه قیمت فروش داخلی محصول..........ریال / واحد قیمت فروش خارجی محصول (صادراتی ): ........ ارزی / واحد نسبت به فروش داخلی به قیمت بین المللی ........./واحد نرخ بازده داخلی...... درصد مدت بازگشت سرمایه:....... ماه نقطه سربه سر: ......درصد از ظرفیت تولید میزان اشتغال: مستقیم: .........نفر غیر مستقیم: ..............نفر جمع:........ سرانه سرمایه گذاری برای هر شغل ( مستقیم ):.............................................( ارزی)، .......................( ریالی) استفاده از توانایی ها و امکانات داخلی : میزان استفاده ............. درصد، مبلغ ..................ریال امکانات داخلی مورد استفاده ( نوع ماشین آلات ، تجهیزات ، زمین ، ساختمان ، نیروی انسانی و .....): 4- مشخصات فنی طرح : نوع محصول/ محصولات: ظرفیت تولید سالانه واحد...... سال اول دوم سوم ... ... ... ... ... ... جمع کل درصد بهره برداری از ظرفیت میزان تولید میزان استهلاک (به ارزش دفتری) * ارزش اسقاطی سرمایه ( تجهیزات خریداری شده ) معادل..................در نظر گرفته شده است. سایر مشخصات فنی : 5- شاخص های مالی طرح: درآمد سالانه واحد: ................................................ سال اول دوم سوم ... ... ... ... ... ... جمع کل مبلغ زمان بندی دریافت تسهیلات: واحد:............................... سال اول دوم سوم ... ... ... ... ... ... جمع کل مبلغ زمان بندی بازپرداخت تسهیلات:( بیع متقابل) نرخ بازگشت سرمایه: سال اول دوم سوم ... ... ... ... ... ... جمع کل میزان بازپرداخت مقدار محصول معادل ارزی ارزش محصول درصد از مقدار محصول سالیانه 11- توضیحات ضروری: ج- اسناد و مدارک پیوست شامل : نامه درخواست ، تأییدیه مراجع ذیصلاح ، مصوبه مجمع عمومی و شورای اقتصاد ( در خصوص موافقت با سرمایه گذاری برای شرکت های دولتی) ، تأییدیه محیط زیست ، گزارش توجیه فنی طرح و سایر مدارک مؤثر × وضعیت های تنقیحی