بخشنامه بانک مرکزی در خصوص کارت رفاهی متصل به اوراق گام با اصلاحات و الحاقات بعدی

بانک مرکزی — 1404/07/09

کارت رفاهی متصل به اوراق گام مصوب 1404,07,09 با اصلاحات و الحاقات بعدی چنانچه مستحضرید، ابزار "کارت رفاهی متصل به اوراق گام" در چارچوب تأمین مالی زنجیره تولید با هدف تأمین مالی خانوار و حمایت همزمان از بخش تولید، طراحی گردید و شیوه نامه اجرایی آن در بیست و هفتمین جلسه کمیسیون عملیات پولی و اعتباری مورخ 1402/11/04 تصویب و طی بخشنامه شماره 02/310396 مورخ 1402/12/19 به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید. همچنین به منظور اجرایی سازی ابزار مذکور، علاوه بر ایجاد زیرساخت های فنی در سامانه های گام، مکنا و شاپرک اقداماتی بشرح ذیل در چارچوب شیوه نامه مزبور صورت گرفته است: ۱. تدوین فرم یکنواخت قرارداد کارت رفاهی متصل به اوراق گام وفق بند (۷) ماده (۱) شیوه نامه مذکور که طی بخشنامه شماره 03/37001 مورخ 1402/12/19 به شبکه بانکی ابلاغ شده بود که پس از اصلاح موادی از آن، اصلاحیه آن طی بخشنامه شماره 03/299929 مورخ 1403/12/09 به شبکه بانکی ابلاغ شد. ۲. ارسال مستندات فنی کارت رفاهی متصل به اوراق گام طی نامه های شماره 03/260838 مورخ 1403/10/26 و 03/373185 مورخ 1403/11/08 اداره نظارت بر نظام های پرداخت . ۳. تدوین و ابلاغ دستورالعمل حسابداری کارت رفاهی متصل به اوراق گام طی بخشنامه شماره 03/289803 مورخ 1403/11/29 به شبکه بانکی. ۴. تصویب و ابلاغ "کارمزد کارت رفاهی متصل به اوراق گام" طی بخشنامه شماره 03/297499 مورخ 1403/12/06 به شبکه بانکی. ۵. ابلاغ "چارچوب کلی تفاهم نامه شبکه بانکی با پذیرنده (موضوع کارت رفاهی متصل به اوراق گام)" طی بخشنامه شماره 03/299929 مورخ 1403/12/09 به شبکه بانکی جهت بهره برداری. با عنایت به اقدامات صورت گرفته، بازخوردهای دریافتی از شبکه بانکی به ویژه بانک های فعال، وزارت صنعت، معدن و تجارت و فعالان اقتصادی، شیوه نامه کارت رفاهی متصل به اوراق گام با محورهای اصلی زیر در جلسه مورخ 1404/06/26 کمیسیون عملیات پولی و اعتباری اصلاح گردید: ۱. افزودن حوزه خدمات به دامنه شمول کارت رفاهی به منظور پوشش نیازهای غیرکالایی خانوارها؛ ۲. امکان خرید اینترنتی (IPG) برای توسعه کانال های مصرف و افزایش دسترسی دارندگان کارت با توجه به فضای رقابتی حاکم؛ ۳. تعدیل نسبت بهینه سررسید اوراق گام به دوره بازپرداخت اقساط کارت رفاهی برای جذاب تر کردن ابزار و حمایت ویژه از بنگاه های تولیدی ۴. افزایش سقف مبلغ کارت رفاهی متصل به اوراق گام به میزان ۲۵ درصد بیشتر از سقف تسهیلات خرد. ۵. اصلاحات فرآیندی و رفع ابهامات مطروحه از سوی شبکه بانکی؛ همچنین با توجه به تامین زیرساخت فنی خرید غیرحضوری از طریق درگاه پرداخت (IPG) پذیرندگان کارت رفاهی متصل به اوراق گام، "چارچوب کلی تفاهم نامه شبکه بانکی با پذیرنده" نیز مورد اصلاح قرار گرفت. ضمن ارسال اصلاحیه "شیوه نامه کارت رفاهی متصل به اوراق گام" و "چارچوب کلی تفاهم نامه شبکه بانکی با پذیرنده"، خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک‏‏‏‏‏‏/ مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و برحسن اجرای آن تأکید و نظارت دقیق شود.‏‏‏‏/ص مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره تامین مالی زنجیره تولید « شیوه نامه اجرایی کارت رفاهی متصل به اوراق گام » به استناد بندهای (7) و (11) جزء (الف) ماده (4) قانون بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مصوب 30 خرداد ماه 1402 و مواد (6) و (10) قانون برنامه پنجساله هفتم پیشرفت جمهوری اسلامی ایران مصوب 1403/03/01، در چارچوب روش های تامین مالی بانکی زنجیره تولید و دستورالعمل ناظر بر اوراق گام، با هدف افزایش کارایی روش های تامین مالی و توسعه ابزارهای تامین مالی بانکی خرد فراگیر، «شیوه نامه اجرایی کارت رفاهی متصل به اوراق گام» که از این پس به اختصار شیوه نامه اجرایی نامیده می شود، به تصویب رسید. ماده ۱ - در این شیوه نامه اجرایی عناوین زیر در معانی مشروح به کار می روند: 1- بانک مرکزی: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران 2- موسسه اعتباری: بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تاسیس شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارد و در این شیوه نامه به عنوان عامل و ضامن اوراق گام است. 3- کارت رفاهی: کارت رفاهی متصل به اوراق گام بوده که موسسه اعتباری می تواند به وسیله آن و در چارچوب ضوابط و مقررات مربوطه و مفاد این شیوه نامه اجرایی به مشتری تا سقف معینی، اعتبار اعطاء نماید. 4- سقف اعتبار کارت رفاهی: حداکثر اعتباری که موسسه اعتباری به مشتری تخصیص می دهد تا در چارچوب قرارداد کارت رفاهی برای خرید کالا و خدمات مورد استفاده قرار گیرد. 5- مشتری: شخص حقیقی که به عنوان متعهد اوراق گام درخواست دریافت کارت رفاهی را به موسسه اعتباری ارائه نموده و کارت رفاهی به نام وی صادره شده است و متعهد به بازپرداخت اعتبار دریافتی طبق قرارداد منعقده با موسسه اعتباری است. 6- قرارداد کارت رفاهی: قراردادی که در زمان صدور کارت رفاهی بین موسسه اعتباری و مشتری منعقد می شود و مبین توافقات، تعهدات و سایر الزامات طرفین در خصوص کارت رفاهی است. 7 - اوراق گام: اوراق بهاداری که بر مبنای عقد ضمان به عاملیت و ضمانت موسسه اعتباری صادر می شود. 8 - پذیرنده: شخص حقیقی یا حقوقی دارای قرارداد با موسسه اعتباری که در چارچوب کارت رفاهی مبادرت به فروش کالا و خدمات به مشتری می نماید و معادل بهای آن، اوراق گام طبق تفاهم نامه از موسسه اعتباری دریافت می کند. 9 - تفاهم نامه: قرارداد یا تفاهم نامه بین موسسه اعتباری و پذیرنده در خصوص فروش کالا و خدمات از طریق کارت رفاهی بر اساس چارچوب کلی ابلاغی توسط بانک مرکزی می باشد. ماده ۲ - موسسه اعتباری کارت رفاهی را باید بر پایه اعتبارسنجی توان و ظرفیت اعتباری مشتری و مبتنی بر قرارداد کارت رفاهی صادر نماید و به وکالت از مشتریان، بهای خرید کالا و خدمات را مطابق با تفاهم نامه تنظیم شده با پذیرنده در قالب اوراق گام، به نفع پذیرنده کارسازی نماید. 2 - 1 - موسسه اعتباری موظف است قبل از صدور کارت رفاهی، وضعیت بدهی غیرجاری و چک برگشتی مشتری را از سامانه های بانک مرکزی استعلام و حسب ضوابط ابلاغی، نسبت به صدور کارت رفاهی اقدام نماید. 2 - 2 - موسسه اعتباری موظف است در فرآیند صدور کارت رفاهی، تمامی قوانین و مقررات مربوطه از جمله ضوابط مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم را رعایت نماید. 2 -3 - صدور کارت رفاهی توسط موسسه اعتباری با کد محصول خاص اعلامی توسط بانک مرکزی، منوط به اخذ شناسه یکتا از مرکز کنترل و نظارت اعتباری (سامانه مکنا) است. ماده ۳ - موسسه اعتباری موظف است کارت رفاهی را با مدت انقضاء حداکثر شش ماه صادر نماید و پس از خرید مشتری، موسسه اعتباری به وکالت از مشتریان نسبت به صدور اوراق گام تجمیعی به نفع هر پذیرنده اقدام نماید. ماده ۴ - موسسه اعتباری موظف است طبق چارچوب کلی تفاهم نامه ابلاغی بانک مرکزی نسبت به انعقاد تفاهم نامه با پذیرنده اقدام نماید. تبصره ۱ - موسسه اعتباری مسئولیت ارزیابی حسن شهرت، مجوز کسب و کار، ظرفیت و توان تامین کالا و احراز صلاحیت پذیرنده را بر عهده دارد. تبصره ۲ - موسسه اعتباری در حد عرف بانکداری از صوری نبودن معاملات اطمینان حاصل نمایند. تبصره ۳ – شرکت های ارائه دهنده خدمات پرداخت (PSP) جهت به روزرسانی امکان انجام تراکنش از طریق دستگاه کارت خوان و درگاه پرداخت اینترنتی، درخواست خود را به شرکت الکترونیکی پرداخت کارت (شاپرک) ارسال می نمایند. تبصره ۴ - موسسه اعتباری موظف است مشخصات دستگاه های کارت خوان و درگاه پرداخت اینترتی متعلق به پذیرنده های طرف قرارداد خود و تغییرات آن را طبق چارچوب کلی تفاهم نامه به بانک مرکزی ارسال نماید. ماده ۵ - موسسه اعتباری باید در پایان مقطع زمانی مورد توافق با پذیرنده، صورتحساب کارت های رفاهی استفاده شده را از پذیرنده دریافت نماید. ماده ۶ - مؤسسه اعتباری موظف است صورتحسابهای ارائه شده از سوی پذیرنده کارت رفاهی را در پایان هر مقطع زمانی مورد توافق به تفکیک هر پذیرنده تجمیع نموده و به میزان مجموع مبالغ، اوراق گام را به نفع پذیرنده و به وکالت از مشتریان صادر نماید. تبصره ۱ - موسسه اعتباری موظف است صورتحساب کارت های رفاهی استفاده شده را با گزارش تراکنش دریافتی از شاپرک، جهت تعیین میزان اوراق گام قابل صدور برای پذیرنده و کسر مبالغ مربوط به کالاها و خدمات مرجوعی، تطبیق دهد. تبصره ۲ - سررسید اوراق گام حسب توافقات صورت گرفته موسسه اعتباری با پذیرنده در چارچوب ضوابط و مقررات اوراق گام با سررسیدهای حداقل یک ماه و حداکثر تا ۱۲ ماه است. ماده ۷ - در چارچوب مفاد این شیوه نامه اجرایی و ضوابط و مقررات اوراق گام، موسسه اعتباری ملزم به رعایت موارد زیر است: 7 – 1 - به وکالت از مشتریان، نسبت به صدور اوراق گام بر مبنای قرارداد کارت رفاهی اقدام می نماید. 7 - 2 - اوراق گام موضوع این شیوه نامه وفق تفاهم نامه با نماد بازار سرمایه یا نماد بانک مرکزی در چارچوب ضوابط و مقررات بانک مرکزی از جمله ضوابط ناظر بر اوراق گام صادر می شود. ماده ۸ - موسسه اعتباری موظف است در چارچوب قرارداد منعقده با مشتری، وجه اوراق گام را مطابق اقساط (حداکثر ۲۴ ماهه) مورد توافق، از مشتری اخذ نماید. تبصره ۱ - موسسه اعتباری باید طوری برنامه ریزی نماید که نسبت مدت اوراق گام به مدت اقساط مساوی یا بیشتر از یک چهارم و مساوی یا کمتر از دو سوم باشد. تبصره ۲ - کارمزدهای کارت رفاهی متصل به اوراق گام وفق ضوابط ابلاغی بانک مرکزی خواهد بود. تبصره ۳ - بازپرداخت اقساط پس از تاریخ اولین خرید یا تراکنش مشتری می باشد. تبصره ۴ - در صورتی که مشتری در طول مدت اعتبار کارت رفاهی مبادرت به انجام چندین خرید یا تراکنش نماید؛ جدول بازپرداخت اقساط توسط موسسه اعتباری تعدیل می شود و تاریخ آخرین خرید یا تراکنش به عنوان مبنای محاسبه مدت بازپرداخت اقساط ملاک عمل قرار می گیرد. تبصره ۵ - در مواردی که مشتری از کارت رفاهی برای خرید از چندین پذیرنده مختلف استفاده نماید و اوراق گام متعدد با سررسیدهای متفاوت صادر شود، موسسه اعتباری موظف است متوسط وزنی مدت اوراق گام را برای اعمال در تبصره (۱) این ماده لحاظ نماید. ماده ۹ - در صورتی که موسسه اعتباری با پذیرنده های تولیدی، تفاهم نامه کارت رفاهی منعقد و اوراق گام طبق مفاد این شیوه نامه و ضوابط و مقررات ابلاغی بانک مرکزی صادر نماید، در اجرای عملیات بازار باز از جمله توافق بازخرید و تسهیلات قاعدهمند در اولویت قرار دارد. تبصره ۱ – پذیرنده های تولیدی مشمول این ماده به تشخیص بانک و تایید بانک مرکزی تعیین می شوند. تبصره ۲ - شرایط استفاده موسسه اعتباری از ابزارهای عملیات بازار باز توسط بانک مرکزی، بر اساس گزارش عملکرد ماهانه موسسه اعتباری و میزان اوراق گام صادره برای پذیرنده های تولیدی تعیین می شود. ماده ۱۰ - سقف اعتبار کارت رفاهی قابل صدور برای هر مشتری، ۲۵ درصد بیشتر از سقف تسهیلات خرد پس از کسر مبلغ استفاده شده از کارت اعتباری مرابحه تعیین می شود. ماده ۱۱ - حداکثر میزان تخصیص اعتبار در قالب کارت رفاهی قابل صدور برای مشتری، بر اساس ارزیابی توان مالی و اعتباری مشتری بوده است و توسط موسسه اعتباری (حداکثر به میزان سقف اعتباری) تعیین می شود. ماده ۱۲ - موسسه اعتباری در چارچوب ضوابط و مقررات اوراق گام موظف است طبق ضوابط و مقررات ابلاغی بانک مرکزی، در موعد مقرر نسبت به واریز وجه آن حسب مورد به حساب دارنده اوراق یا شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه اقدام نماید. ماده ۱۳ - چنانچه مطالبات موسسه اعتباری ظرف دو ماه از تاریخ سررسید اقساط مورد توافق وصول نشود، موسسه اعتباری موظف است مانده کارت رفاهی را تا زمان تسویه مطالبات توسط مشتری مسدود نماید. ماده ۱۴ - در صورت عدم ایفای تعهد توسط مشتری ظرف دو ماه از تاریخ سررسید اولین قسط سررسید شده، موسسه اعتباری موظف است اقدامات لازم جهت وصول مطالبات خود از مشتری اعم از اجرایی نمودن وثایق یا تضامین را انجام دهد. تبصره ۱ - درصورت عدم پرداخت مبلغ اقساط در سررسید هر قسط، از تاریخ سررسید تا تاریخ تسویه بدهی، مشتری باید علاوه بر وجوه تأدیه نشده خود (اصل و کارمزد)، مبلغی به عنوان وجه التزام تأخیر تأدیه دین، با نرخ معادل ۸ درصد به علاوه نرخ سود تسهیلات عقود غیرمشارکتی پرداخت نماید. تبصره ۲ - درصورت بازپرداخت مشتری پس از سررسید اقساط، ابتدا کارمزدها از مبالغ بازپرداختی کسر و مابقی مبلغ بازپرداختی بین اصل و وجه التزام مطالبات تسهیم بالنسبه می شود. ماده ۱۵ - موسسه اعتباری موظف است در صورت مرجوعی کالا، اعتبار مشتری را در سامانه مکنا اصلاح نماید. ماده ۱۶ - موسسه اعتباری موظف است بر روند تطبیق میزان کارت رفاهی صادره و ثبت شده در مکنا با اوراق گام صادره در سامانه گام نظارت کامل داشته باشد. ماده ۱۷ - موسسه اعتباری موظف است کلیه تعهدات مشتری را در سامانه مکنا ثبت و آن را حداقل به صورت هفتگی بروزرسانی نماید. ماده ۱۸ - موسسه اعتباری از زمان ابلاغ این شیوه نامه اجرایی موظف است کلیه طرح های کارت رفاهی و خرید کالا و مشابه آن با هر عنوان را بر اساس مفاد این شیوه نامه اجرایی اجراء نماید. این شیوه نامه، در 18 ماده و 15 تبصره در دوازدهمین جلسه مورخ 1404/06/26 کمیسیون عملیات پولی و اعتباری تصویب و جایگزین شیوه نامه اعطای کارت رفاهی و تامین مالی زنجیره تولید مصوب بیست و هفتمین جلسه مورخ 1402/11/04 کمیسیون عملیات پولی و اعتباری می شود. چارچوب کلی تفاهم نامه موسسه اعتباری با پذیرنده»(موضوع کارت رفاهی متصل به اوراق گام) در راستای اجرای جزء (12) بند (الف) ماده (4) قانون بانک مرکزی مصوب 1402/3/30 مجلس شورای اسلامی و مواد (6) و (10) برنامه هفتم پیشرفت کشور و همچنین در چارچوب توسعه ابزارهای تامین مالی زنجیره تولید، ابزار «کارت رفاهی متصل به اوراق گام» با هدف تامین مالی خانوار به همراه تامین مالی بخش تولید به صورت یکپارچه توسط بانک مرکزی طراحی گردید که شیوه نامه اجرایی آنکارت رفاهی متصل به اوراق گام در بیست و هفتمین جلسه کمیسیون عملیات پولی و اعتباری مورخ 1402/11/04 تصویب و در جلسه مورخ 1402/11/10 به تایید هیئت عامل بانک مرکزی رسید و طی بخشنامه شماره 02/310396 مورخ 1402/12/19 به موسسه اعتباری ابلاغ گردید. بر اساس الگوی کسب وکاری ابزار مذکور، موسسه اعتباری صادرکننده کارت رفاهی و اوراق گام بایستی نسبت به انعقاد قرارداد با پذیرنده اقدام نمایند. در این راستا، ملاحظات مهم جهت پیش بینی در تفاهم نامه موسسه اعتباری و پذیرنده ها با عنوان «چارچوب کلی تفاهم نامه موسسه اعتباری با پذیرنده (موضوع کارت رفاهی متصل به اوراق گام)» به شرح زیر بوده که ضروری است در تنظیم تفاهم نامه فی مابین موسسه اعتباری و پذیرنده ها این امر مورد توجه قرار گرفته و برخی مفاد عیناً درج و برخی دیگر به نحو مقتضی رعایت گردد. الف - مواردی که باید در تنظیم تفاهم نامه فی مابین موسسه اعتباری و پذیرنده ها به نحو مقتضی رعایت گردد: 1) موضوع تفاهم نامه؛ فروش کالا و خدمات به دارندگان کارت رفاهی صادره توسط موسسه اعتباری در چارچوب ضوابط و مقررات کارت رفاهی متصل به اوراق گام و سایر ضوابط و مقررات جاری می باشد. 2) موسسه اعتباری و پذیرنده موظف هستند در خصوص سقف مبلغ تفاهم نامه و مدت زمان تفاهم نامه توافق نمایند. 3) پذیرنده تعهد نماید آشنایی کامل با کارت رفاهی متصل به اوراق گام، اوراق گام و ضوابط و مقررات آنها را دارد و با اطلاع کامل از آن نسبت به انعقاد قرارداد فروش کالا و خدمات از طریق کارت رفاهی اقدام می نماید. 4) مقاطع زمانی مورد توافق طرفین (به عنوان مثال؛ هر هفته یکبار، دو هفته یکبار، ماهانه) و نحوه ارائه صورتحساب از سوی پذیرنده به موسسه اعتباری و صدور اوراق گام توسط موسسه اعتباری عامل مشخص گردد. 5) موسسه اعتباری عامل موظف است صورتحساب های ارائه شده از سوی پذیرنده کارت رفاهی را در پایان هر مقطع زمانی مورد توافق تجمیع نموده و پس از ۷ روز کاری از مقطع زمانی مورد توافق به میزان مجموع مبالغ، اوراق گام تجمیعی را به نفع پذیرنده صادر نماید. 6) نوع اوراق گام مورد توافق (اوراق گام با نماد بازار سرمایه یا اوراق گام با نماد بانک مرکزی) مشخص شود. 7) همچنین موسسه اعتباری طبق ضوابط و مقررات ابلاغی بانک مرکزی در موعد مقرر موظف است نسبت به تسویه وجوه حسب مورد با شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه یا آخرین دارندگان اوراق گام به صورت دفعتاً واحده طبق ضوابط و مقررات ناظر بر اوراق گام اقدام نماید. 8) ارائه صورتحساب های تجمیعی خرید کالا و برگشت از خریدها (مرجوعی) به تفکیک، از سوی پذیرنده به موسسه اعتباری الزامی است. 8 – 1 ) پذیرنده موظف است فاکتور خرید رسمی با قید تاریخ تحویل کالا یا ارائه خدمات را به خریدار تحویل نماید. 8 – 2 ) در صورتحساب های تجمیعی پذیرنده برای هر دوره می بایست مجموع خریدها و برگشت از خریدها (مرجوعی) به تفکیک و جمع نهایی (تفاوت خرید و برگشت از خرید) به منظور تعیین میزان اوراق گام قابل صدور تجمیعی قید شود. 9) استفاده از کارت رفاهی متصل به اوراق گام به صورت فروش حضوری از طریق پایانه های فروشگاهی (POS) و فروش غیرحضوری از طریق درگاه پرداخت اینترنتی ( IPG) منوط به رعایت ضوابط و مقررات ناظر بر کارت رفاهی امکان پذیر است. 10) صدور اوراق گام در قالب ابزار موصوف صرفاً بابت تراکنش های خریدی که از طریق شبکه الکترونیکی پرداخت کارت (شاپرک) انجام پذیرفته است مجاز بوده و صدور اوراق گام بابت سایر روش ها و بسترهای دیگر ( Close loop و ...) ممنوع می باشد. 11) موسسه اعتباری مجاز است با سکوها/پلتفرمها و بازارگاه ها(Market Place) به عنوان پذیرنده تفاهم نامه منعقد نمایند، 11 – 1 ) درصورت انعقاد قرارداد همکاری بین موسسه اعتباری و سکوها/پلتفرم ها و بازارگاه ها(Market Place) ، موسسه اعتباری مجاز به اخذ هیچ گونه کارمزدی مازاد بر کارمزدهای مصوب کارت رفاهی متصل به اوراق گام نمی باشد. 12) موسسه اعتباری موظف است فهرست دستگاه های کارت خوان متعلق به پذیرندگان مربوط به فروش حضوری از طریق دستگاه های کارت خوان (POS) و پذیرندگان مربوط به فروش اینترنتی (IPG) را به صورت فایل اکسل شامل مشخصات زیر، به بانک مرکزی ارسال نماید. نام فروشگاه شناسه ملی نام شرکت PSP شماره حساب شماره شبا نام پذیرنده شناسه پذیرنده شماره ترمینال (15 رقمی) Psp شرکت IIN نوع پایانه فروشگاهی دستگاه کارت خوان /درگاه پرداخت اینترنتی نشانی تارنمای کسبو کار مرتبط با درگاه پرداخت اینترنتی حقیقی /حقوقی حوزه فعالیت صنفی /کالایی حوزه فعالیت جغرافیایی 13) موسسه اعتباری به منظور امکان پیگیری سوالات، شکایات و مطالبات مشتریان و برقراری ارتباط برای رفع مشکلات احتمالی، می بایست مرجعی را در نظر گرفته و به اطلاع دارنده کارت موصوف و پذیرنده برساند. 14) تفاهم نامه موسسه اعتباری با پذیرندگان، مستقل و مجزا از قرارداد موسسه اعتباری با مشتری است. 15) لازم است موسسه اعتباری آموزش های لازم را به پذیرنده در خصوص تمامی فرآیندهای مربوطه ارائه نماید. ضمناً مقتضی است در تنظیم تفاهم نامه فی مابین موسسه اعتباری و پذیرنده این امر مورد توجه قرار گیرد. 16) در صورتی که میزان خسارت تاخیر جهت انجام تعهدات طرفین از جمله عدم تحویل کالا/خدمات یا عدم صدور اوراق گام در موعد مقرر مدنظر قرار دارد به صورت صریح در تفاهم نامه مورد توافق قرار گیرد. ب - در تنظیم تفاهم نامه فی مابین موسسه اعتباری و پذیرنده ها باید موارد زیر به نحو مقتضی درج گردد: 1) پذیرنده موظف است طبق ضوابط سازمان امور مالیاتی کشور، کلیه اقدامات لازم را جهت صدور فاکتور در سامانه مؤدیان مالیاتی در قبال فروش کالا از طریق کارت رفاهی متصل به اوراق گام فراهم نماید. 2) موسسه اعتباری بر اساس صورتحساب های تجمیعی خرید کالا/خدمات از سوی پذیرنده نسبت به صدور اوراق گام (پس از کسر کالاهای مرجوعی) به ذی نفع پذیرنده پس از ۷ روز کاری از مقطع زمانی مورد توافق اقدام می نماید. 3) با توجه به قانون حمایت از مصرف کنندگان و تولیدکنندگان و ماده ۳۷ قانون تجارت الکترونیکی، امکان قانونی فسخ معامله برای خریدار در صورت مرجوعی کالا (مهلت زمانی ۷ روز) از زمان تراکنش خرید وجود دارد. 4) مدت زمان لازم جهت اصلاح تراکنش ها (در صورت نیاز)، حداکثر سه روز کاری (۷۲ ساعت) می باشد. برای این نوع از تراکنش های صورت گرفته طی دوره مورد توافق موسسه اعتباری و پذیرنده، که کالای موضوع آن مرجوع شده است، اوراق گام صادر نخواهد شد و موسسه اعتباری موظف است سقف مشتری در سامانه مکنا را اصلاح نماید. 5) با توجه به اینکه صدور اوراق گام تجمیعی به ازای خریدهای انجام گرفته صرفاً به صورت ورقه های یک میلیون ریالی می باشد، موسسه اعتباری و پذیرنده در خصوص نحوه تسویه رقم کمتر از یک میلیون ریال از جمع مبلغ صورتحساب تجمیعی ارائه شده در هر مقطع زمانی توافق نمایند. 6) با توجه به اینکه فرآیند تسویه تراکنش های خرید با استفاده از کارت های صادر شده برای این طرح در چرخه پایا شاپرکی متفاوت از رویه فعلی شبکه پرداخت کشور می باشد، لذا، مبلغی بابت تراکنش های مذکور به حساب پذیرنده واریز نخواهد شد و مسئولیت تسویه مبالغ تراکنش های خرید با استفاده از کارت های صادر شده برای این طرح با پذیرنده بر عهده موسسه اعتباری صادرکننده کارت می باشد و بانک مرکزی، شرکت شاپرک و شرکت ارائه دهنده خدمات پرداخت، مسئولیت و تعهدی نسبت به نحوه تسویه اعتبار موسسه اعتباری صادرکننده کارت با پذیرنده ندارند. همچنین بررسی و رفع مغایرت های احتمالی صرفاً بر عهده طرفین تفاهم نامه است و نسبت به اشخاص ثالث اعم از شرکت ارائه دهنده خدمات پرداخت و شرکت شاپرک قابل استناد نیست. 7) پذیرنده مجاز به فروش کالاها و خدمات غیرقانونی و دارایی های مالی و دارایی های سرمایه ای از جمله ارز، طلا، سکه و ... از طریق کارت رفاهی متصل به اوراق گام نیست. 8) کارمزد مربوط به تراکنش های خرید مطابق ضوابط و مقررات بانک مرکزی از موسسه اعتباری دریافت می گردد. تسویه کارمزد تراکنش های انجام شده، حداکثر تا سقف شصت هزار(۶۰.۰۰۰) تومان برای هر تراکنش، بلافاصله بعد از انجام خرید و از طریق چرخه تسویه شبانه توسط موسسه اعتباری صادر کننده کارت صورت خواهد پذیرفت. موسسه اعتباری علاوه بر موارد فوق الذکر می توانند در راستای مدیریت ریسک های مترتب بر موضوع و استفاده حداکثری از ابزار یاد شده ضمن رعایت حقوق مشتریان و پذیرندگان نسبت به پیش بینی و قید سایر موارد مرتبط در تفاهم نامه مذکور اقدام نمایند.