تأیید صورت های مالی و عملکرد سال مالی 1389 سازمان منطقه آزاد چابهار با اصلاحات و الحاقات بعدی

مرجع رسمی — 1391/04/31

تأیید صورت های مالی و عملکرد سال مالی 1389 سازمان منطقه آزاد چابهار مصوب 1391,04,31 با اصلاحات و الحاقات بعدی وزیران عضو شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی به استناد اصل یکصد و سی و هشتم قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران و با رعایت تصویب نامه شماره ۱۵۹۱۷۶/ت۴۳۵۰۵هـ مورخ ۱۰/۸/۱۳۸۸ تصویب نمودند: ۱ – صورت های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۸۹ سازمان منطقه آزاد چابهار مشروط به انجام تکالیف مندرج در بندهای (۱) تا (۱۱) صورتجلسه مورخ ۲۹/۱/۱۳۹۱ پیوست که تأیید شده به مهر دفتر هیئت دولت است، تأیید می شود. ۲ – با توجه به بررسیهای کارگروه منتخب در جلسه مورخ ۲۹/۱/۱۳۹۱ مجمع عمومی و گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی و توضیحات ارایه شده، تکالیف هیئت مدیره سازمان مزبور در (۳۲) بند مربوط به سال مالی منتهی به تاریخ یاد شده به شرح صورتجلسه یاد شده تعیین می گردد. این تصویب نامه در تاریخ ۲۶/۴/۱۳۹۱ به تأیید مقام محترم ریاست جمهوری رسیده است. محمدرضا رحیمی معاون اول رییس جمهور صورتجلسه کارگروه تخصصی شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۸۹ سازمان منطقه آزاد چابهار مورخ ۲۹/۱/۱۳۹۱ پیرو دعوتنامه شماره ۱۰۰/۱۴/۹۱۲ مورخ ۱۶/۱/۹۱ جلسه کارگروه تخصصی منتخب شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی، در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۸۹ سازمان منطقه آزاد چابهار، به تاریخ ۲۹/۱/۹۱ راس ساعت ۸:۰۰ در محل دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی، با حضور اعضاء کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل و پس از استماع توضیحات هیات مدیره در خصوص دلایل تاخیر در برگزاری مجمع عمومی، اعضای کارگروه ضمن عدم پذیرش تاخیر در برگزاری به هنگام مجمع عمومی سالیانه، تذکراتی ایراد نمودند. پس از آن بحث و تبادل نظر پیرامون گزارش عملکرد هیات مدیره، صورتهای مالی و گزارش حسابرسی سال مالی ۱۳۸۹ سازمان منطقه آزاد چابهار انجام و پس از بررسی صورتهای مالی و گزارش عملکرد هیئت مدیره برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ماه ۱۳۸۹ و استماع گزارش سال ۸۹ حسابرس مستقل و بازرس قانونی و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد چابهار در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ گردید: 1. در خصوص بند (۳) گزارش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیأت مدیره با توجه به تکلیف مجمع عمومی در سال گذشته، ضمن اتخاذ تمهیدات مناسب، نسبت به تهیه و ارائه صورت تجزیه سنی مطالبات راکد و سنواتی و اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حسابها و ارائه مدارک و مستندات تکمیلی به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و انجام پیگیری ها و اقدامات لازم در ارتباط با وصول مطالبات سنواتی مذکور تا حصول نتیجه مناسب و ارائه گزارش نتایج اقدامات به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و یژه اقتصادی، حداکثر طی مدت چهار ماه اقدام لازم بعمل آورده و همچنین مقرر شد با اتخاذ تمهیدات مناسب پیگیری ها و اقدامات لازم در جهت اخذ پاسخ تائیدیه های ارسالی به همراه ارائه گزارش هیات مدیره در هر مورد شامل چگونگی پیگیری وصول مطالبات، اصلاحات انجام شده و پیشنهادات در مورد مطالبات غیر قابل وصول جهت ارائه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی، به عمل آید. 2.در خصوص بند (۴) گزارش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیات مدیره نسبت به تهیه و ارائه فهرستی حاوی کلیه اطلاعات مربوط به اراضی قابل فروش تحت سرفصل موجودی زمین و سوله های تکمیل شده سازمان به همراه سایر مدارک و اطلاعات مورد لزوم و اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حسابها و ارائه نتایج اقدامات انجام شده حداکثر طی مدت چهار ماه به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی اقدام لازم به عمل آورده و در خصوص اراضی در تصرف نیروی دریایی سپاه پاسداران انقلاب اسلامی، پس از استماع توضیحات ارائه شده، مقرر شد ضمن انجام پیگیری های لازم در جهت تعییت موضوع و در صورت لزوم اعمال هر گونه اصلاحات و تعدیلات در ارتباط با اراضی در تصرف نیروی دریایی سپاه پاسداران انقلاب اسلامی در حسابها و سوابق مالکیتی مربوطه، اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی در تصرف اهالی بومی تا حصول نتیجه نهایی پیگیری شده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم، نتایج اقدامات حداکثر طی ۶ ماه به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد. 3.در خصوص بند (۵) گزارش حسابرس مستقل،مقرر گردید هیات مدیره ضمن تعیین تکلیف دارائیها و اموال انتقالی به شرکت ها و مؤسسات تابعه و نیز پروژه های راکد و سنواتی و اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در راستای رعایت استانداردهای پذیرفته شده حسابداری در ارتباط با دارائیهای مذکور و نیز مخارج انجام شده مربوط به ساختمان و تاسیسات تکمیل شده و مورد بهره برداری قرار گرفته، نسبت به تهیه و ارائه صورت ریز دارائیهای ثابت مشهود به حسابرس مستقل و ارائه نتایج و اصلاحات و تعدیلات انجام شده حداکثر طی مدت ۶ ماه به حسابرس مستقل اقدام نماید. 4.در خصوص بند (۶) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا اطلاعات و اسناد و مدارک مربوط به سرمایه گذاری های سازمان در شرکت فرعی و شرکت سیمان کاربین حداکثر طی مدت شش ماه به همراه صورتجلسات مجامع عمومی عادی سال مالی ۱۳۸۹ تعدا ۱۴ شرکت فرعی و وابسته و اوراق سهام ۱۹ فقره سرمایه گذاری جهت بررسی و اظهار نظر در اختیار حسابرس مستقل قرار گیرد. 5.در خصوص بند (۷) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد ضمن تهیه و ارائه اطلاعات و مستندات مربوطه و نیز تعیین تکلیف واریزی های نامشخص و ثبت و تعیین تکلیف مبالغ مازاد پرداخت شده مربوط به دوره IELTS اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم از بابت موارد فوق الذکر در حسابها اعمال شده و نتایج اقدامات حداکثر طی مدت چهار ماه به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد. 6.. در خصوص بند (۸) گزارش حسابرس مستقل و ۴ – ۱۹ گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا کلیه قراردهای سازمان بر اساس آئین نامه معاملات و قوانین موضوعه با رعایت موازین و مقررات منعقد شود و کلیه پرداخت ها بر اساس اسناد، مدارک مثبته و پس از اخذ مجوزهای لازم انجام گیرد و از هرگونه پرداختی بدون تکمیل اسناد و مدارک مورد نیاز و یا فاقد مجوز و خارج از چارچوب مقررات و استاندارهای پذیرفته شده حسابداری خودداری گردد. همچنین نسبت به اخذ اسناد و مدارک و مستندات مربوط به همراه گزارش توجیهی مربوط به مخارج انجام شده از محل پرداختهای صورت گرفته به دانشگاه چابهار، دو شرکت فرعی و سایر هزینه ها و ارائه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی اقدام گردد. 7.. در خصوص بند (۹) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا ضمن ارائه گواهی پزشک سردخانه تهران و چابهار به حسابرس مستقل، نسبت به ارائه گزارش چگونگی قابلیت بازیافت موجودیهای پایان سال شرکت صید صنعتی چابهار و گزارش توجیهی مربوط به کاهش نرخ فروش محصولات و ضایعات ماهی به حسابرس مستقل اقدام لازم به عمل آورده و در صورت لزوم اصلاحات و تعدیلات مورد نیاز در حسابها اعمال شده و مدارک و مستندات مربوط به فوریت امر به حسابرس مستقل جهت رسیدگی و نیز به دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارائه شود. 8.. در خصوص بند (۱۰) گزارش حسابرس مستقل، پس از استماع توضیحات ارائه شده مبنی بر ابلاغ دستورالعمل محاسبه بهای تمام شده اراضی فروش رفته و خدمات ارائه شده طبق نامه شماره ۲۲۳/۳۰/۹۰۲ مورخ ۲۸/۲/۹۰ به سازمانهای مناطق آزاد تجاری - صنعتی و اجرای دستورالعمل مذکور برای سال مالی ۸۹ در منطقه آزاد قشم و حصول نتیجه مناسب،مقرر گردید هیات مدیره ضمن ارائه مدارک و مستندات مربوط به فروش زمین ها به حسابرس، نسبت به تهیه و ارائه صورتهای مالی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹/ اسفند ماه /۱۳۹۰ بر اساس دستورالعمل ابلاغی اقدام نماید. 9.. در خصوص بند (۱۱) گزارش حسابرس مستقل،مقرر شد هیات مدیره ضمن اعمال اصلاح حساب ها و تعدیلات لازم و ارائه به حسابرس و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی، ترتیبی اتخاذ نماید تا صورت های مالی تلفیقی گروه و شرکت اصلی (سازمان) برای هر سال مالی منطبق با استانداردهای حسابداری ناظر بر تهیه و ارائه صورتهای مالی تلفیقی و گزارشگری مالی در موعد مقرر طبق مفاد ماده (۲۲) اساسنامه تهیه و به همراه گزارش فعالیت هیات مدیره به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه گردد. 10. در خصوص بند (۱۲) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد صورتهای مالی شرکت های مادر تخصصی ترازیت و توسعه تجارت، آب و برق و فاضلاب مخابرات و ارتباطات، دانشگاه بین المللی و مؤسسه صندوق رفاه و تأمین اجتماعی منطقه آزاد چابهار، بر مبانی فرض توقف فعالیت مبتنی بر ارزیابی دارائیها به ارزش جاری و بدهی ها به مبلغ قابل پرداخت تهیه و تنظیم شده و جهت بررسی و اظهار نظر به حسابرس مستقل ارائه شود. 11.. در خصوص بند (۱۳) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز و کار مناسب و مبادله صورتحساب رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حسابهای عمده بصورت ادواری و انجام پیگیری ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ پاسخ تائیدیه های ارسالی اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم حداکثر طی مدت چهار ماه نتایج اقدامات انجام شده به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی، ارائه گردد. 12.. در خصوص بند (۱۴) گزارش حسابرس مستقل، ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد سازمان منطقه آزاد چابهار مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹/ اسفند ماه /۱۳۸۹ مشروط به رفع تکالیف تعیین شده در بندهای (۱) تا (۱۱) مورد تأیید قرار گرفت. 13. در خصوص بند (15) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیئت مدیره نسبت به بازنگری در برنامه های سازمان و تهیه و پیشنهاد برنامه های مدون عملیاتی با توجه به ظرفیت های منطقه در چارچوب ماده (5) اساسنامه سازمان با هماهنگی دبیر شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و سایر مراجع ذیربط اقدام نماید. 14.در خصوص بند (۱۶) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد کلیه دارائیهای سازمان با رعایت صرفه و صلاح و در چارچوب بودجه مصوب تحت پوشش بیمه ای قرار گیرد. 15.در خصوص بند (۱۷) گزارش بازرس قانونی، پس از استماع توضیحات ارائه شده، مقرر شد هیئت مدیره مفاد اساسنامه، تبصره های بودجه مصوب، قانون برگزاری مناقصات، اصلاحیه قانون تجارت و سایر قوانین و مقررات موضوعه مرتبط را بطور کامل رعایت نماید مسئولیت عدم رعایت قوانین و مقررات متوجه هیات مدیره وقت می باشد. 16.در خصوص بند (۱۸) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیئت مدیره با اتخاذ تمهیدات مناسب ترتیبی اتخاذ نماید تا سیستم کنترل های داخلی سازمان مورد بررسی و بازنگری قرار گرفته و در جهت استقرار کنترلهای داخلی مناسب ضمن تقویت واحد حسابرسی داخلی نسبت به تعیین تکلیف سرمایه گذاری ها و فعال و هماهنگ نمودن واحدها، اقدامات لازم بعمل آید و نتایج اقدامات انجام شده به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارائه گردد. 17.در خصوص بندهای (۱ - ۱۹) و (۲ – ۱۹) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد ضمن ارائه مستندات مربوط و مدارک مثبته در خصوص موارد مذکور در بندهای فوق به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی، در انجام کلیه پرداختها رعایت کامل قوانین و مقررات مورد توجه قرار گیرد. 18.در خصوص بند (۳ - ۱۹) گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیئت مدیره ضمن انجام اقدامات لازم در جهت تعیین تکلیف دارائی های مذکور، نسبت به مبادله توافق نامه با اشخاص بهره بردار و نیز اخذ اسناد مالکیت دارائی های یاد شده و ارائه به بازرس قانونی اقدام نماید. 19.در خصوص بندهای (۵ - ۱۹)،(۷ – ۱۹) و (۹ – ۱۹) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد ضمن ارائه مدارک و مستندات متضمن توجیهات لازم، گزارش های مربوط طی مدت سه ماه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارائه شود تا در اولین جلسه مجمع عمومی مورد بررسی و اتخاذ تصمیم قرار گیرد. 20.در خصوص بند (۶ - ۱۹) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره ضمن ارائه گزارش توجیهی اقدامات و مستندات ذیربط به حسابرس، پیگیری لازم را تا حصول نتیجه نهایی بعمل آورده و نتیجه را به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارائه نماید. 21.در خصوص بند (۸ - ۱۹) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیئت مدیره تا تعیین تکلیف پروژه های نیمه تمام و بازنگری کامل در پروژه ها از لحاظ توجیه فنی و اقتصادی و دوره بازگشت سرمایه گذاری آنها، از سرمایه گذاری در پروژه های جدید بجز پروژه هایی که در بودجه مصوب پیش بینی شده اند، خودداری نموده و فهرست آخرین وضعیت پروژه های نیمه تمام و نیز مستندات مربوط به تشخیص صلاحیت پیمانکاران را در چارچوب قوانین موضوعه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارائه نماید. 22.در خصوص بند (۱۰ - ۱۹) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد ضمن ارائه مدارک و مستندات متضمن توجیهات لازم، تائیدیه مربوطه اخذ و حداکثر طی مدت دو ماه به بازرس قانونی ارائه شود. 23.در خصوص بند (۱۱ - ۱۹) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد اطلاعات و مدارک مربوط به نحوه مصرف وجوه پرداختی مذکور در راستای توافق نامه سه جانبه و توجیهات لازم در خصوص سرمایه گذاری انجام شده و نحوه تسویه مطالبات ایجاد شده به بازرس قانونی ارائه شود. 24.در خصوص بند (۱۲ - ۱۹) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد ضمن پیگیری موضوع در چارچوب قرارداد منعقده تا حصول نتیجه و تعیین تکلیف قرارداد، نتایج اقدامات انجام شده به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه شود. 25.در خصوص بند (۲۰) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره ضمن بهره گیری مؤثر از منابع مالی و وجوه نقد در چارچوب بودجه مصوب و ارائه اصل اوراق سپرده به بازرس قانونی، در صورت لزوم با اخذ مجوزهای لازم از طریق دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی نسبت به استفاده مناسب از وجوه مازاد اقدام نماید. 26.در خصوص بند (۲۱) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیئت مدیره طرح کاداستر را نهایی نموده و اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان را بر اساس طرح مذکور و با رعایت سایر مقررات اصلاح نماید. 27.در خصوص بند (۲۲) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیئت مدیره اقدامات لازم بر اساس تکلیف مقرر در بند (۸) این صورتجلسه را بعمل آورده و نتیجه را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارائه نماید. ضمناً نظارت بر اعمال کنترلهای داخلی مناسب نسبت به کلیه عملیات و وقایع مالی مورد تاکید می باشد و مستندات مربوط به نحوه اعمال کنترل های لازم بر کارت های مسافری به حسابرس مستقل و بازرس قانونی، ارائه گردد. 28.در خصوص بند (۲۴) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد ضمن انجام تکالیف مشروحه به نحو مطلوب، هر سه ماه یکبار گزرش انجام موارد مطروحه، به دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و بازرس قانونی ارائه شود. 29.در خصوص بند (۲۵) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره اطلاعات مربوط به دلایل توجیهی و علل مغایرت بودجه و عملکرد را تهیه و به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نماید. 30.در خصوص بند (۲۷) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره ضمن ارائه اطلاعات مورد درخواست بازرس قانونی، در تهیه و ارائه گزارش عملکرد سالیانه، ارائه صحیح اطلاعات در چارچوب دستورالعمل ابلاغی دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری – صنعتی و ویژه اقتصادی، را مورد توجه قرار دهد. 31.سازمان حسابرس به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانون سازمان برای سال مالی منتهی به ۲۹/ اسفند ماه/۱۳۹۰ انتخاب و اختیار تعیین حق الزحمه و انعقاد قرارداد در این ارتباط به هیات مدیره سازمان تفویض گردید. 32.روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی های سازمان انتخاب گردید. × وضعیت های تنقیحی