اصلاح بند 4 بخشنامه در ارتباط با نحوه بررسی و رسیدگی به اطلاعات پولی و مالی واصله از جمله تراکنش های بانکی با اصلاحات و الحاقات بعدی

مرجع رسمی — 1400/12/08

اصلاح بند (4) بخشنامه شماره 16 /99 /200 مورخ 31 /01 /1399 در ارتباط با نحوه بررسی و رسیدگی به اطلاعات پولی و مالی واصله از جمله تراکنش های بانکی مصوب 1400,12,08 با اصلاحات و الحاقات بعدی به منظور استفاده حداکثری از ظرفیت همه مأموران مالیاتی رسیدگی کننده و مطابقت تراکنش های بانکی واصله به ادارات کل ا

اصلاح بند (4) بخشنامه شماره 16 /99 /200 مورخ 31 /01 /1399 در ارتباط با نحوه بررسی و رسیدگی به اطلاعات پولی و مالی واصله از جمله تراکنش های بانکی مصوب 1400,12,08 با اصلاحات و الحاقات بعدی به منظور استفاده حداکثری از ظرفیت همه مأموران مالیاتی رسیدگی کننده و مطابقت تراکنش های بانکی واصله به ادارات کل امور مالیاتی با سوابق پرونده های مالیاتی مؤدیان محترم و با توجه به اشراف آنها بر پرونده مالیاتی و آشنایی کامل با نحوه و میزان فعالیت های اقتصادی مؤدیان مالیاتی و جهت رسیدگی با مداقه لازم، ضمن تأکید بر رعایت کامل دستورالعمل و بخشنامه های صادره در خصوص رسیدگی به تراکنش های بانکی، پاراگراف اول بند 4 بخشنامه شماره 16 /99 /200 مورخ 31 /01 /1399 به شرح زیر اصلاح می شود: 4 – اطلاعات مربوط به تراکنش های بانکی که از این پس در اختیار ادارات کل امور مالیاتی قرار می گیرد ، پس از طرح در کمیته موضوع بند یک این بخشنامه و در صورتی که پس از بررسی های مربوطه از نظر کمیته، اطلاعات تراکنش های بانکی قابل بررسی تشخیص داده شود، جهت رسیدگی با رعایت کامل مقررات بخشنامه در اختیار مأموران مالیاتی ذیربط قرار می گیرد. همچنین عبارت «گروه رسیدگی ویژه» در بندهای 1،‌ 5،‌ 6،‌ 7 و 20 بخشنامه فوق به «مأموران مالیاتی ذیربط» تغییر می یابد. داود منظور