مصوبه هیأت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص «ایجاد رویه‌ ای یکسان در خصوص تخصیص نرخ ترجیحی به اوراق بهادار با درآمد ثابت خریداری شده توسط صندوق‌ های سرمایه گذاری» با اصلاحات و الحاقات بعدی

سازمان بورس و اوراق بهادار — 1402/03/30

مصوبه هیأت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص « ایجاد رویه‌ ای یکسان در خصوص تخصیص نرخ ترجیحی به اوراق بهادار با درآمد ثابت خریداری شده توسط صندوق‌ های سرمایه گذاری» مصوب 1402,03,30 با اصلاحات و الحاقات بعدی بند 6 هشتصد و هفتاد و هشتمین صورتجلسه هیئت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار مورخ 30 /03 /1402 به شرح زیر می باشد: 6- نامه شماره 227583 /121 مورخ 24 /02 /1402 اداره بازرسی صندوق‌ های سرمایه گذاری با موضوع ایجاد رویه ای یکسان در خصوص تخصیص نرخ ترجیحی به اوراق بهادار با درآمد ثابت خریداری شده توسط صندوق های سرمایه گذاری مطرح و به شرح ذیل تصمیم گیری شد: 6-1- نهادهای مالی که مطابق اساسنامه خود، اقدام به پذیرش سمت متعهد پذیره نویس یا بازارگردانی اوراق بهادار نموده اند و خود یا اشخاص تحت کنترل آن ها، سمت رکن مدیریت صندوق های سرمایه گذاری را برعهده دارند به همراه صندوق های سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی، موظفند مبالغی که بابت خرید و نگهداری اوراق بهادار تحت تعهد پذیره نویسی یا بازارگردانی، در قالب نقدی یا صرف و کسر قیمت اوراق بهادار در بازار یا با هر روش و یا تحت هر عنوان دیگر هزینه گردیده است را در صورت های مالی در یادداشت مرتبط با درآمدهای عملیاتی یا بهای تمام شده درآمدهای عملیاتی به شرح جدول ذیل افشا نمایند: شرح نوع ارتباط با طرف قرارداد مبلغ اوراق بهادار واگذار شده بهای تمام شده درآمد عملیاتی/ هزینه بازارگردانی و تعهد پذیره نویسی میانگین نرخ بازده تا سررسید اوراق بهادار بهای تمام شده تعهد پذیره نویسی اوراق بهادار صندوق های سرمایه گذاری تحت مدیریت خود یا اشخاص تحت کنترل یا وابسته*** سایر بهای تمام شده بازارگردانی اوراق بهادار صندوق های سرمایه گذاری تحت مدیریت خود یا اشخاص تحت کنترل یا وابسته*** سایر *** در صندوقهای سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی، مبالغ تخصیص داده شده در قالب نرخ ترجیحی به صندوق های سرمایه گذاری که تحت مدیریت واحد یا اشخاص وابسته به مدیر صندوق می باشد در بخش صندوق های تحت مدیریت خود یا اشخاص تحت کنترل یا وابسته افشا گردد. 2-6- آن دسته از صندوق های سرمایه گذاری که اقدام به انعقاد قرارداد در خصوص دریافت مبالغ ترجیحی جهت خرید و نگهداری اوراق نموده اند، موظفند در صورت های مالی، در یادداشتی جداگانه تحت عنوان"جزئیات قراردادهای خرید و نگهداری اوراق بهادار"جدول ذیل را افشا نمایند. یادداشت جزئیات قراردادهای خرید و نگهداری اوراق بهادار پس از یادداشت سایر درآمدها در صورت های مالی به بخش چهارم دستورالعمل اجرایی ثبت و گزارش دهی رویدادهای مالی صندوق های سرمایه گذاری مشترک به شرح ذیل اضافه می گردد. طرف معامله نوع وابستگی نام ورقه بهادار تعداد اوراق بهای تمام شده اوراق مبلغ شناسایی شده بابت قرارداد خرید و نگهداری اوراق بهادار نرخ اسمی میانگین نرخ بازده تا سررسید قراردادهای منعقده شرکت ... مدیر صندوق ورقه الف ورقه ب شرکت ... شرکت مادر ورقه الف ورقه د صندوق سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی ... صندوق سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی تحت مدیریت مدیر صندوق یا اشخاص تحت کنترل یا وابسته * ورقه ج سایر سایر ورقه ح ورقه ط ورقه ی ورقه س *به تفکیک هر یک از صندوق های سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی طرف قرارداد افشا گردد. علیرضا ناصرپور نایب رئیس هیأت مدیره