بخشنامه بانک مرکزی در خصوص آئین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان موسسات اعتباری با اصلاحات و الحاقات بعدی

بانک مرکزی — 1402/03/22

بخشنامه بانک مرکزی در خصوص آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان موسسات اعتباری مصوب 1402,03,22 با اصلاحات و الحاقات بعدی احتراماً، در اجرای تکالیف مقرر در جزء های (3) و (4) ذیل بند (ح) تبصره (16) «قانون بودجه سال 1402 کل کشور»، مبنی بر این که؛ «بانک مرکزی مکلف است حداکثر تا یک ماه پس از لازم الاجرا شدن این قانون، آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان بانک ها و شرکت های وابسته آن ها را تدوین و ابلاغ نماید و سقف پرداخت تسهیلات به کارکنان بانک ها و شرکت های وابسته به آنها را که با نرخ پایین تر از نرخ مصوب شورای پول و اعتبار پرداخت می شود، مشخص نماید.»، به پیوست نسخه ای از «آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری» مصوب جلسه مورخ 1402/3/08 هیأت عامل محترم بانک مرکزی برای استحضار ایفاد می گردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره 96/149153 مورخ 1396/5/16 به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک/مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نیز نظارت دقیق به عمل آید./6053779/ن مدیریت کل مقررات، مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی - الهام چیت سازان آیین ‌نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری به استناد اجزاء (3) و (4) بند (ح) تبصره (16) «قانون بودجه سال 1402 کل کشور»، «آیین‌ نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری» که از این پس به اختصار «آیین‌ نامه» نامیده می شود، به شرح زیر تدوین می‌ گردد. فصل اول – تعاریف و کلیات ماده 1- در این آیین ‌نامه، عناوین زیر به جای عبارات مربوط به‌ کار می ‌روند: 1-1-مؤسسه اعتباری: مؤسسه اعتباری که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تأسیس شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارد؛ 1-2- کارکنان: افرادی که دارای رابطه استخدامی با مؤسسه اعتباری بوده و تحت پوشش بیمه آن می ‌باشند؛ 1-3- تسهیلات: انواع تسهیلات اعطایی از سوی مؤسسه اعتباری به کارکنان‌؛ 1-4- حداقل حقوق و فوق‌ العاده ‌های مستمر: حداقل حقوق و فوق ‌العاده‌ های مستمر شاغلین موضوع ماده (76) قانون مدیریت خدمات کشوری که به موجب بند (5) تصویب ‌نامه شماره 3607ت/61124هـ مورخ 1402/1/15 هیأت محترم وزیران در حال حاضر، معادل 29/658/000 ریال می ‌باشد. 1-5- شرکت وابسته: اشخاص زیر به عنوان شرکت وابسته مؤسسه اعتباری محسوب می ‌شوند: 1-5-1- شخص حقوقی که بیش از 50 درصد سهام آن به طور مستقیم و یا غیرمستقیم متعلق به مؤسسه اعتباری است یا اکثریت اعضای هیأت مدیره آن را مؤسسه اعتباری تعیین می ‌نماید و همچنین سایر اشخاص حقوقی که طبق استاندارد های حسابداری، واحد تجاری فرعی و وابسته مؤسسه اعتباری قلمداد شوند؛ 1-5-2- اشخاص حقوقی که کارکنان مؤسسه اعتباری به نمایندگی از طرف مؤسسه اعتباری دارای مناصب مدیریتی (عضو هیأت مدیره، هیأت عامل، مدیرعامل و قائم مقام مدیرعامل) در آن شخص حقوقی باشند؛ 1-5-3- صندوق‌ های مرتبط با طرح ‌های خاص بازنشستگی کارکنان یا جبران خدمات کارکنان مؤسسه اعتباری که به طور مستقیم یا غیرمستقیم تحت کنترل یا نفوذ قابل ملاحظه مؤسسه اعتباری - وفق معیارهای مقرر در استاندارد های حسابداری مربوط - باشد. مانند صندوق بازنشستگی کارکنان، مؤسسه تأمین رفاه و آتیه کارکنان، صندوق ذخیره کارکنان. فصل دوم – حدود و نحوه اعطای تسهیلات ماده 2- مانده مجموع تسهیلات پرداختی به هر یک از کارکنان در هر سال به استثنای تسهیلات اعطایی بابت خرید مسکن و جعاله تعمیرات مسکن، نباید از 40 برابر سقف تعیین شده در تبصره ذیل ماده (76) قانون مدیریت خدمات کشوری که معادل هفت برابر حداقل حقوق و فوق‌ العاده ‌های مستمر (موضوع بند 4-1 این آیین ‌نامه) است، فراتر شود. تبصره - فاصله زمانی پرداخت تسهیلات موضوع این ماده به کارکنان نباید کمتر از یک سال باشد. ماده 3- سقف تسهیلات اعطایی بابت خرید مسکن و جعاله تعمیرات مسکن در سال 1402 معادل 5500 میلیون ریال می ‌باشد. ماده 4- حداقل نرخ سود تسهیلات بر اساس بند (4) مصوبه یک ‌هزار و دویست و بیست و دومین جلسه شورای پول و اعتبار تعیین می ‌شود. ماده 5- اعطای تسهیلات به افرادی که از دستگاه‌ های اجرایی و سایر اشخاص حقوقی به عنوان مأمور در مؤسسه اعتباری اشتغال می ‌یابند، ممنوع می ‌باشد. ماده 6- استفاده از منابع سپرده قرض ‌الحسنه پس ‌انداز توسط مؤسسه اعتباری برای پرداخت تسهیلات ممنوع است. ماده 7- تسهیلات موضوع این آیین ‌نامه باید از محل منابع مالکانه مؤسسه اعتباری تأمین شود. ماده 8- پرداخت تسهیلات به اعضای غیرموظف هیأت ‌مدیره ممنوع است. ماده 9- مدت بازپرداخت تسهیلات، نحوه بازپرداخت تسهیلات، حداقل مدت حضور کارکنان در مؤسسه اعتباری برای دریافت تسهیلات، مطابق شرایطی است که با تفاهم شورای هماهنگی بانک ‌های دولتی و کانون بانک‌ ها و موسسات اعتباری خصوصی تدوین و به تصویب هیأت مدیره هر یک از مؤسسات اعتباری می ‌رسد. ماده 10- اعطای تسهیلات به کارکنان بانک ‌های قرض ‌الحسنه در قالب عقد مرابحه و صرفاً از محل حقوق مالکانه آن‌ ها امکان‌ پذیر است. ماده 11- مدیر ارشد رعایت قوانین و مقررات (تطبیق)، موظف است گزارش ‌های مربوط به رعایت مفاد این آیین‌ نامه را به کمیته رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) ارایه نموده و پس از تأیید در کمیته یاد شده، مراتب را در هیأت مدیره برای تصویب، گزارش نماید و مصوبه هیأت مدیره را به مدیریت‌ کل نظارت بر بانک‌ ها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی ارسال کند. ماده 12- اعطای تسهیلات به کارکنان شرکت‌ های وابسته و میزان و شرایط آن از جمله نرخ سود و کـارمزد، مـدت زمـان بازپرداخـت، دوره تنفس، وثایق دریافتی و وجه ‌التزام تأخیر تأدیه دین، صرفاً مطـابق بـا ضوابط مقرر در خصـوص سـایر مشتریان مؤسسه اعتباری، ‌مجاز می ‌باشد. ماده 13- میزان و شرایط اعطای تسهیلات به همسر و فرزندان تحت تکفل کارکنان از جمله نرخ سود و کـارمزد، مـدت زمـان بازپرداخـت، دوره تنفس، وثایق دریافتی و وجه ‌التزام تأخیر تأدیه دین، مطـابق بـا ضوابط مقرر در خصـوص سـایر مشتریان مؤسسه اعتباری می ‌باشد. ماده 14- مؤسسه اعتباری موظف است میزان و جزییات تسهیلات اعطایی به کارکنان را در سامانه سمات بانک مرکزی درج نماید. همچنین میزان تسهیلات اعطایی به کارکنان باید بـه صورت یک یادداشت مستقل در یادداشت‌ های همراه صورت ‌های مالی مؤسسه اعتباری افشاء شود. فصل سوم – ضمانت اجرا ماده 15- تخطی از مقررات این آیین ‌نامه مشمول مجازات‌ های انتظامی مقرر در مـاده (44) «قـانون پـولی و بـانکی کشور» و سایر قوانین و مقررات مربوط می گردد. آیین ‌نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری» مشتمل بر 15 ماده و یک تبصره در جلسه مورخ 1402/3/08 هیات عامل بانک مرکزی به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ لازم ‌الاجراء می ‌باشد.