بخشنامه خزانه داری کل کشور در خصوص بارگذاری صورت های مالی حسابرسی شده و صورتجلسه مجمع عمومی سال های منتهی به سال 1403 با اصلاحات و الحاقات بعدی

خزانه داری کل کشور — 1404/05/12

بخشنامه خزانه داری کل کشور در خصوص بارگذاری صورت های مالی حسابرسی شده و صورتجلسه مجمع عمومی سال های منتهی به سال 1403 مصوب 1404,05,12 با اصلاحات و الحاقات بعدی سلام علیکم پیرو بخشنامه های شماره 55/18818 مورخ 1404/02/09، شماره 55/26155 مورخ 1404/02/21 و شماره 55/63321 مورخ 1404/04/24 و در اجرای مفاد ماده (44) قانون محاسبات عمومی، ماده (4) و بند (ج) ماده (28) قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت (2)، ماده (32) قانون برنامه و بودجه و بند (ث) تبصره (8) قانون بودجه سال 1404 کل کشور، مقتضی است دستور فرمایید ترتیبات ذیل اتخاذ شود: 1- علاوه بر پرداخت به موقع تعهدات موضوع بخشنامه های فوق الذکر «بدهی سود سهام و بند (ث) تبصره (8)»، مستندات پرداختی به منظور اعمال حساب و اخذ تأییدیه در سامانه درخواست وجه الکترونیکی شرکت های دولتی مرکز امور خزانه و مدیریت نقدینگی (پنجره واحد) بارگذاری شود. همچنین به منظور تعیین میزان تعهد قطعی سود سهام دولت (تحقق یافته) آن شرکت/بانک و موسسه انتفاعی وابسته به دولت در سالهای منتهی به سال 1403؛ لازم است به قید فوریت نسبت به بارگزاری صورت های مالی حسابرسی شده و صورتجلسه مجمع عمومی سنوات مذکور در سامانه مورد اشاره اقدام لازم معمول شود. 2- در اجرای ماده (32) قانون برنامه و بودجه کشور - مصوب 1351/12/10 - شرکت های دولتی ذی ربط مکلفند با اعلام خاتمه طرح های عمرانی انتفاعی از سوی سازمان برنامه و بودجه کشور، نسبت به انعقاد قراداد بازپرداخت بدهی وام موضوع ماده قانونی یاد شده اقدام نموده و پس از ثبت بدهی در دفاتر مالی، مانده بدهی مرتبط را بر اساس دفاتر مالی و تراز حساب های مربوط، تحت عنوان بدهی موضوع وام ماده (32) قانون برنامه و بودجه، در مواعد مقرر در سامانه سمادنو مرکز مدیریت بدهی های عمومی و روابط مالی دولت ثبت و به منظور اعمال حساب، مراتب را به مرکز امور خزانه و مدیریت نقدینگی اطلاع رسانی نمایند. بدیهی است در صورت عدم اقدام موثر در خصوص مراتب فوق، امکان بررسی قطعی تعهدات یاد شده میسر نبوده و از این رو مسئولیت پاسخگویی به مراجع نظارتی با آن شرکت/بانک/موسسه می باشد. سیدرحمت ا... اکرمی خزانه دار کل کشور